这时候应该算递延所得税资产还是递延所得税负债啊？分录怎么做？

爱思考的同学你好~计提的存货跌价准备，坏账准备和销售返利，会导致当期利润减少，但是实际缴纳的时候，这部分税法是不认的，要在利润的基础上进行所得税调增，实际多缴纳的所得税会形成递延所得税资产。借：递延所得税资产       贷：所得税费用希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油

请问关于企业所得税资产损失税前扣除的所得税处理怎么做？

勤奋的同学你好为获取发票涉及的损失，不符合企业所得税税前扣除损失的范畴。建议索取发票，做到税务上要求的三流合一。祝你学习愉快！！

企业所得税是不是带税的税前面搭配个先征后返就是政府补助？

勤奋的同学你好通过学习第十七章政府补助的定义，可以了解到税收返还是政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向企业返还的税款，属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。因此，本题d选项属于税收返还中的一类，符合政府补助准则核算的范畴祝你学习愉快！！

适用的所得税率为30%，假设用贴现模式计算，则该债券的资金成本？

爱学习的同学你好哦~贴现模式下，债券资本成本=年利率×（1-所得税税率）/（1-手续费率）=8%×（1-30%）/（1-5%）=5.89%。继续加油哈~

个人所得税不是在应交税费核算吗，应付职工薪酬怎么会核算？

勤奋的同学，你好~1、计提税金时借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费—应交个人所得税2、缴纳时借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~ 

例题2答案及解析中的5万元是在A国已纳所得税额吗？可否解释一下?

亲爱的同学，你好：这个5万＋20万总共构成了这个境外的应纳税所得额哦~然后要计算总的应纳税所得额进而来去计算这个税款总额哦~祝你学习愉快~

这个题我只知道50的流出，和15的机会成本还要考虑什么？

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~如果考虑所得税，原来损失的5万元可以抵税，实际上流入的金额不止15万元，还包括损失抵税的金额=5×25%=1.25（万元）此时机会成本还应包括这个1.25万元哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~​

不明白这个等式，实际债务=负债*（1-所得税税率）可否解释一下?

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~因为债务利息可以抵税，虽然从债权人借了多少就还多少，但是实际借款的成本=本金×借款利率×（1-所得税税率）/本金=借款利率×（1-所得税税率）如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~​

例题24-5，今年没有收到的应收帐款不会产生递延所得税负债吗？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~这里题干说了没有计提坏账准备，所以应收账款即使没有收到，只要没有计提坏账准备，就需要确认递延所得税资产~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~​

个人所得税中，非现金捐赠有30%的限额吗？可否解释一下?

勤奋的同学你好：个人捐赠计算个所税时非现金捐赠有30%的限制。 继续加油噢~