所得税费用在借方，是要交钱。所得税费用在贷方，是要抵扣？

爱思考的同学，新年好：您的理解正确。 如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~ 如我的回答对您有用，请动动手指给我点个五星好评吧^_^

非同一控制下企业合并评估增值时是会产生无形资产吗？

是的。非同一控制下企业合并评估增值时是会产生无形资产的。那个时候计税基础和账面价值是不一样的，是会产生递延所得税的。同学，不知道老师这样说你能理解吗？如果有什么疑问，可以继续提问的

非居民企业转让无形资产的企业所得税是全额征税还是差额？

勤奋的同学你好：非居民企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、权等财产取得的收入减除财产净值后的余额来缴纳企业所得税。 继续加油噢~

这道题是不是只写后面的调整分录就可以？

勤奋的同学，你好~纳税的利润（应纳税所得额）和会计利润是可能不同的，会计利润会包含公允价变动损益，但是税法上不考虑。 这里只从会计角度去对会计利润进行调整。 如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~ 

C本来不就没确认递延所得税资产吗？

勤奋的同学，你好。题目问的是不属于前期差错的B选项企业能够合理估计退货可能性且确认与退货相关负债的，应当在发出商品是确认收入，题目说未确认销售收入，所以是差错。C选项企业内部研发形成的无形资产，在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，按照所得税准则规定，不确认该暂时性差异的所得税影响，选项里面也是说未确认确认递延所得税资产，所以是对的，就可以选CD选项企业期末存货应当采用成本与可变现净值孰低计量，题目说是与可收回金额孰比则属于差错。希望我的回答能帮到你祝你新年快乐！

税法按无形资产150%的成本摊销，账面价值和计税基础是差200吗？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~1、是的，这里是因为摊销方法导致的暂时性差异，需要确认递延所得税资产50万元~2、因为这里是因为税法上的加计扣除导致的，是在初始确认时产生的暂时性差异，这个不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，所以不需要确认递延所得税资产~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~​

递延所得税资产这个科目是什么意思？

亲爱的同学你好呀！ 递延所得税资产是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款，属于资产类科目。增加记借方,减少记贷方,余额在借方。祝同学二零二一喜上头 逢考必过一定牛~ 如果同学对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^

所得税中，一次性跨年支付租金费用需要分摊吗

勤奋的同学你好： 所得税中，一次性跨年支付租金费是需要分摊到每一年中的。继续加油噢~

递延所得税费用为啥要考虑记入其他综合收益的那部分？

爱思考的同学您好： ①投房这笔借：其他综合收益贷：递延所得税负债②递延所得税费用=递延所得税负债的增加-递延所得税资产的增加所以要考虑。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

资产减值税法不认，计算应交所得税的时候会调增吗？

勤奋的同学，你好。你的想法是正确的哦企业在计提减值的时候，是已经做了费用的，所以利润会相应的减少，但是税法规定，未经核定的准备金支出不得税前扣除，所以计算所得税时就要调增。希望我的回答能帮到你祝你新年快乐！