乙为什么不确认递延所得税负债我不理解？

准注会同学你好：乙公司资产在16年是不确认的，是不会产生差异的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

例题4却是在算03年递延所得税余额时就是用的转回的税率？

亲爱的同学，您好：例题4也一样，03年用的04年的税率。如果您对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^

调整应交所得税，这个地方为什么不调整递延所得税啊？

亲爱的同学，您好：这是会计差错，不是会税差异。税法认。如果您对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^

那么在申报个人所得税是是不是应该申报一万，然后还要纳税吗？

同学你好法规中有具体规定，为职工发放的非货币性福利属于个人所得税法规定的因任职或者受雇而取得的工资、薪金所得项目，应按照“工资薪金所得”税目缴纳个人所得税。但这属于实际操作相关问题，具体申报操作建议你与所管税务确认后进行申报纳税。祝你学习愉快！！

净利润的差额是16000为什么要乘以（1-25%）这是什么？

同学你好，净利润是利润总额扣除所得税后的金额，前面计算的是损益的影响，算出来的金额要扣掉所得税才是净利润的影响金额，所得税税率25%，那么扣除所得税影响就是乘以（1-25%）

答案中确认递延所得税费用（划线部分)没理解？

爱思考的同学你好~同学说的划线部分是指哪一部分呢，同学可以具体描述一下或者上传图片嘛，这样老师可以有针对性的给同学解答问题哟~希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

所得税资产与负债又是什么？

爱思考的同学你好(*^▽^*):当期所得税资产、负债与递延所得税资产、负债相对应，前者是当期产生的，后者是以后可以抵扣或者纳税的，一般不会涉及这里的考核，我们知悉就可以了~希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

没明白都是问所得税率啥时候直接乘啥时又是1-25%？

爱思考的注会同学你好计算税时乘以所得税率，一般情况是25%，计算利润×（1-所得税税率）。希望老师以上的解释能帮到你，继续加油~祝同学逢考必过呀！

没理解为啥会出现这个会计分录？

亲爱的同学，这个是税会差异，因为和预计退货相关预计负债和应收退货成本（应收退货成本是资产类科目。），税法不认可，当期需要调整，但是将来实际发生时，税法容许扣除相关负责和确认相关资产，所以要确认递延所得税资产和递延所得税负债。

上市公司资产重组过程拟置出资产中的递延所得税资产是否应剔除？

认真的同学：你的理解是正确的。通过处置该资产，递延所得税资产带来的收益已经实现，递延所得税资产需要转回。加油！~