实际交的时候不就应该交230，为啥实际交的时候银行存款是280？

同学你好因为，按企业所得税调整计算的当年应纳税额为280。而所得税费用计算还要考虑递延所得税的计算所以，递延所得税=（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）- （递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）=（30-70）-（60-70）=-50所得税费用=应交所得税280+递延所得税（-50）=280-50=230这里需要同学结合课程中对其计算公式的介绍了解，掌握住公式能计算出所得税费用金额即可祝同学学习愉快！！

问什么会产生递延所得税资产呢？

亲爱的同学，您好：因为会计上存货=260万元税法上存货=800*60%=480万元资产账面价值小于计税基础，产生递延所得税资产。如果您对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^

有关所得税的计算和递延所得税资产，负债，如何快速理解？

勤奋的同学，你好！1、所得税的结算所得税费用=当期所得税+递延所得税费用当期所得税是按年税法角度交的，所以会有调整利润总额（调增、调减）。递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=（期末递延所得税负债余额-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产余额-期初递延所得税资产余额）教材例题中用的例题。或者递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=（递延所得税负债本期增加-本期减少）-（递延所得税资产本期增加-本期减少），增加就是计提，减少就是转回，部分习题中会用到的方法。2、递延所得税负债、资产的理解（一般就是计提递延所得税负债的计算）(1)首先，判断是资产还是负债；（2）其次，计算账面价值和计税基础，（3）最后，根据结论（如下表），“资产账面价值<计税基础，负债的账面价值>计税基础”进行判断。同学再理解一下，需要做些题目巩固的，祝同学逢考必过，加油~

递延所得税资产的减值的发生是什么情况下呢？

爱思考的同学你好(*^▽^*):递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异确认的，以及能够结转后期的尚可抵扣的亏损和税款递减的未来应税利润确认的递延所得税资产。一般来说未来不能够产生足够的应纳税所得额了，那么就不能确认这么高的可抵扣暂时性差异，相当于要把递延所得税资产“减值”，其实做的就是把递延所得税资产转回处理。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第十题在求递延所得税费用时为啥默认递延所得税负债是0呢？

亲爱的同学，您好：①没有说递延所得税负债=0而是没有说有递延所得税负债增加的影响。只要递延所得税负债没有变化，就不需要考虑。不要自己加戏。②500没用。如果您对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^

所得税费用和当期所得所费用有什么区别？

勤奋的同学，你好所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用，所以两者差了一个递延所得税；当期的所得税费用就是应纳税所得额乘以税率计算出来的，是当期需要交的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

老师如果赠品是给员工的，员工缴纳个人所得税吗？

勤奋的同学，你好发放工服可以理解为是正产经营必要的支出，这个一般不作为员工的工资；如果是水杯、或者年会的奖品，是额外赠与性质的话是要缴纳个税的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这题应该没有递延所得税负债吧？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)　同学理解的是对的，本题的政府补助，在会计处理上是作为递延收益的，税法上不认可它是负债，当期多交税，未来少交税，计税基础=0，所以产生的是可抵扣暂时性差异，那么对应的是递延所得税资产。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

什么情况产生递延所得税资产，什么情况下产生递延所得税负债？

勤奋的同学，你好这个递延所得税资产和负债的确认，是要考虑资产和负债的账面价值和计税基础，从而确定是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异的，对应递延所得税负债和资产；同学所得税章节有学习过吗？如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

税率变化该怎么知道A公司是否已经知道所得税税率变化了呢？

亲爱的同学，从题目的表述看，企业计提坏账的时候2019年末，应该是知道2020年的税率变为25%，这也比价符合实际情况。如果是你说的不知道税率变化的情况，是按你说的方式处理。