应付职工薪酬下面不要考虑进项税额转出了么？

哈喽~爱学习的同学~自产产品用于职工福利，要确认销项税额；外购产品用于职工福利，要进项税额转出~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　

为什么直接用原本的净利润加减税前数调整，而不用考虑所得税？

是的， 在购买日后第一年调整净利润的时候，要吧其中的差额换算到税后的。

请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10，不应该是折旧2000/10吗？

勤奋刻苦的同学，你好呀~　　非专利技术的成本是200万，计提折旧应该是200/10国债利息收入是免税收入，因为会计做账的时候已经计入到利润总额里面了，所以实际计算应纳税所得额的时候，要从利润总额里面扣出来永久性差异只影响当期的应纳税所得额，而不影响以后各期的纳税额，所以不存在以后期间再转回的问题，也就不用考虑递延坏账在会计做账时候已经扣除了，而税法规定以后期间实际发生时候，税法才让扣除，纳税调增就调整本期；以后期间实际发生时候，税法才让扣除，所以计算递延所得税的时候就要计算进来　如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~

请问年会发的现金红包需要和工资一起算个人所得税吗？

勤奋的同学你好：企业在年会中发放给本单位员工的实物或红包应按“工资薪金所得”代扣代缴个人所得税；（本单位员工）企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。（本单位以外的员工）祝同学逢考必过。继续加油哟~

存货跌价准备计入资产减值损失，是否需要确认递延所得税资产？

爱思考的同学你好(*^▽^*):是需要确认的，税法上规定只有实际发生时才可以予以扣除，是不认减值的，账面价值小于计税基础，是需要确认递延所得税资产的。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

权益法，净利润调整内部交易的时候需不需要考虑所得税？

勤奋的同学你好，是需要考虑的哦·，以税后为基础，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

怎样才能让我分清楚所得税费用这科目和应交所得税如何区分？

认真的同学， 应交所得税是站在税法的角度上计算的当期应交的所得税 所得税费用，是会计核算的损益类科目，包括当期应交所得税和递延所得税 同学继续加油喔！

此题中预计负债如果为暂时性差异，可以税前扣除，应交所得税应如何计算？

认真努力的宝宝你好　　首先本题中是说以后不得扣除，那就是永久性差异，当期应交所得税进行纳税调增，没有以后了，对以后的所得税没有影响，如果是可以以后税前扣除，那就是既影响当期所得税，又影响以后的所得税，当期依然是调增，以后纳税调减。　宝宝继续加油哦！

内部交易中的未实现利润需要考虑所得税嘛？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)在长投章节的习题里，大部分是没有考虑的，在合报相关章节习题中，可能需要考虑。题目会提示，如果需要考虑会告诉税率的，同学不用担心喔~不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

这个税率该怎么考虑？会计分录怎么写？

勤奋的同学：你好！ 这里题目是想问税后其他综合收益，一般来说题目给了税率才需要考虑所得税，不给是不用考虑的。投资性房地产这个考点一般都不会涉及到税。直接考虑税后所得即可，分录是一样的，只是除开所得税即可。