其他综合收益会影响会计利润吗？

热爱学习的同学，你好！这个其他综合收益虽然不影响利润表，但是他会影响最后的所有者权益的总额，因此这个科目的税也是要交的，所以会涉及到递延所得税的科目~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

为什么不需要先将6000*25%=1500的其他综合收益的递延所得税负债先确认？

准注会宝宝，你好，3月31日做这笔递延所得税和12月31日做是一样的道理，因为递延所得税是按照期末余额的。老师以上的解答，同学可以理解吗

在军人退役后，每年过年时候不由国家统一发放的春节慰问金需要缴纳个人所得税吗？

亲爱的同学，你好：这个春节慰问金在个人所得税免税优惠中是没有这个的哦~祝你学习愉快~

会计利润与所得税费用的调整，如果会计利润为负数，还需要调整吗？

准注会同学，你好：同学是指利润表吗？利润表中，利润总额为负数，不需要计提所得税，所得税费用按0填写。但是这并不意味着当期不需要缴纳所得税，应交企业所得税=应纳税所得额*企业所得税税率，因此要看是否需要按税法规定进行纳税调整，根据调整后的应纳税所得额确定是否需要缴税。希望以上解答可以帮助到你，同学也可以继续和老师讨论，更准确的解答同学的疑问呦~继续加油呀！

个人所得税代扣和代缴的不一致应该怎么处理？

亲爱的同学，你好：同学可以告诉老师为什么这两个会不一致嘛？祝你学习愉快~

第1点不征收个人所得税，但是否要交增值税？

亲爱的同学，你好：这个第一点也不用交增值税哦~祝你学习愉快~

算税前经营利润， 为什么只加利息费用不加所得税费用？

未来的CPA同学，我们又见面啦。这里并不是从净利润出发计算的，这里是从利润总额出发计算的，而利润总额当初是减去了利息费用，现在要算税前经营利润，那么就需要加回来。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

未来税率与当前税率不统一的情况下，是无法直接计算所得税费用吗？

勤奋的同学：你好！ 对于当期所得税是没有影响的，但是会影响递延所得税。

能算对数，但是弄不清楚递延所得税费用的正负，能讲一下么？

同学你好，递延所得税费用的正负掌握一个原则，如果企业预先交了税，以后可以少交，那么递延所得税费用就是负数，反之企业少交了税，以后会补上这一块，那么递延所得税费用就是正数。预先交税，说明有可抵扣暂时性差异，对应借记递延所得税资产，贷记递延所得税费用少交税，说明有应纳税暂时性差异，对应借记递延所得税费用，贷记递延所得税负债。

这个题，应交所得税里无形资产纳税调整，为什么不是855-570？

亲爱的同学，855-570是无形资产产生的未来（2017年后）可抵扣暂时性差异。无形资产的摊销按150%扣除，所以2017年无形资产摊销这一项可在税前加计入成本的=600/10*1/2*（150%-1）=15万元。