附表中的“其他”是否指工作中的现金流量表的模板应用部分？

努力的同学你好~上面列示的基本都是企业日常涉及的内容。例如：应收项目的减少，是资产负债表中的年初应收与年末应收的差额（该差额是收入的未收回部分），属于利润表确认收入，实际未收到现金的，需要进行调整。需要调整的非付现项目比较多，不仅仅是上面的税费和计提的应交企业所得税。其他，一般不填写，涉及错账或错误支付时，会涉及“其他”这里是属于工作中的现金流量表的模板应用部分。该处实务综合性较大，理解后才能够填写正确。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

所得税汇算清缴报告中实际应纳所得税额是账面的计提数吗？

努力的同学，你好！　 　 汇算清缴报告中实际缴纳的企业所得税是在会计利润总额的基础上按照税法的规定进行调增调减后得出的，所以与账面上的计提数会有些不同。　 　 老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

生产用固定资产发生减值损失，递延所得税怎么求？

坚持学习的同学，你好~生产用固定资产发生减值损失，账面价值＜计税基础，递延所得税资产=200*25%，辞退工人产生补偿支出，确认预计负债200，账面价值（200）＞计税基础（0），递延所得税资产=200*25%。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

所得税分录如何写？什么时间交所得税？

热爱学习的同学你好：1、计提当期所得税费用借：所得税费用　　 　 　 　 　 　贷：应交税费-应交所得税计提递延所得税账面价值与计税基础不同产生应纳税暂时性差异时借：所得税费用　 　 　 　 贷：递延所得税负债账面价值与计税基础不同产生可抵扣暂时性差异时借：递延所得税资产　 　 　 贷：所得税费用合并起来就是借：所得税费用　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 递延所得税资产　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　贷：递延所得税负债　 　 　 　 　 　应交税费-应交所得税　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　缴纳所得税时借：应交税费-应交所得税　 　 贷：银行存款2、企业在每个纳税期间均需要计提并预交，在年度所得税汇算时进行清算。

2018年以前我们国家的年终奖个人所得税是按全额累进税率吗？

哈喽~爱学习的同学~一直都是超额累进税率哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　

递延所得税负债期末有余额吗？是不是要结转到本年利润？

坚持学习的同学，你好~递延所得税负债属于负债喔，期末是可能会有余额的，同学说的结转到本年利润，是损益类科目，注意区分喔。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

总公司开具的管理费用，分公司和子公司增值税是否能扣除？

勤奋的同学你好：1、总分公司之间一般不会涉及管理费用的问题，因为它们是一个法人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。2、如果企业之间没有提供服务，而是母公司以提取管理费的形式向子公司收取，因为该项管理费与子公司的生产经营无关，因此子公司支付的管理费不得税前扣除。如果一家企业为另一家企业（含关联企业）提供了服务（包括管理服务），并收取相应的服务费，则支付服务费的一方可以税前扣除。祝同学逢考必过。继续加油哟~

个人独资企业为什么怎么还受企业结算点的限制？

同学你好公司制企业按税法法规的要求，申报缴纳企业所得税。这是税法法则。不要和其他法规制度混淆哈

个人独资企业是否属于企业？是否要交个人所得税？

同学你好这题请按解析内容去总结理解。考试遇到莫慌哈

年底盈利必须计提法定盈余公积和任意盈余公积吗？

爱思考的同学，你好哇~只有有盈利就得提取法定盈余公积，不管是有限还是股份公司，是在弥补亏损之后，按当年税后利润的10%提取（法定盈余公积累计额达到注册资本的50%以上时可以不再提取）任意盈余公积主要是公司制企业按照股东会或股东大会的决议提取，其他企业也可根据需要提取任意盈余公积，可以不做　希望老师的回答能帮助到同学，继续加油哦，祝早日拿下CPA证书~