确认坏账在算当期所得税时纳税调增，后续冲减是否需要计入？

亲爱的同学，你好，感谢认真努力的你！-----所得税费用不影响　 但是影响交税的是什么科目？是应交税费-应交企业所得税　 　所以还是影响交税的。-----不抛弃，不放弃，真心希望你能顺利通过考试！

如何理解个人所得税可以抵扣跟不可抵扣？

爱思考的同学你好，这道题中，存货的进项税额可抵扣或者不能抵扣主要是看发生损失的原因是人为还是自然灾害，人为的话进项税额是不能抵扣的，如果抵扣过进项税的话要做进项税额转出，管理不善会计分录如下：借:待处理财产损溢贷:存货批准后，借:管理费用贷:待处理财产损溢应交税费-应交增值税(进项税额转出)如果是自然灾害这种不可抗力导致的存货损失，如果抵扣过进项税的话不需要做进项税额转出，借：待处理财产损溢贷： 存货批准后，借：营业外支出贷：待处理财产损溢希望我的回答对你有所帮助~如果还有啥不清楚的地方，欢迎随时提问哦~加油~

损益类科目结转应该怎么计算理解？

同学你好，很高兴为你解答。合在一起当然可以，但是老师建议分开写，这样考试时万一某一笔分录写错，不影响其他正确分录的得分，不然合一起错一个整个大分录就拿不到任何分数了。好好学习，加油哈！！！

实际操作中计算税负率，是否分税种分别核算税负率？

爱思考的同学你好，实务中都是按照税种分别计算缴纳税费的哦~也就是说增值税按照适用的增值税税率缴纳，企业所得税按照企业所得税适用的税率缴纳，没有整体税负率这个说法哈~希望我的回答对你有所帮助~如果还有啥不清楚的地方，欢迎随时提问哦~加油~

所得税费用对损益的影响是否是负作用？是否要扣除？

勤奋的学员：　 　 　 　你好！　 　 　 　所得税费用是损益类科目，但是它对损益的影响是负作用的，使损益减少，所以减去是没有问题的。　 　 　 　希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

正常计提折旧，调整所得税分录账面价值与计税基础怎么办？

勤奋的准注会，你好 这道题说的是调整税法也是允许的，因此账面价值还是等于计税基础。折旧调增了，利润调减，税法认可那么应纳税所得额也要调减，应交所得税调减。 同学加油呀！

什么情况下递延所得税资产需要转回？

勤奋的同学，你好当时有亏损的时候，认为将来有足够的应纳税所得额可以弥补，所以确认了递延所得税资产；现在亏损被弥补了，递延所得税资产也就不在了如果还有疑问的话可以追问哦~

应交所得税为什么要加上管理费用再加计摊销？

勤奋的同学，你好形成无形资产的，按照无形资产的175%在税前摊销，在计算利润的时候已经减去了100%的摊销，其实就是在利润总额的基础上再减去75%，这部分式子其实合并起来看就是再减去75%的摊销如果还有疑问的话可以追问哦~

非同一控制下的企业合并会计处理不需要交纳企业所得税吗？

爱学习的同学你好：通常要缴纳的。只有满足特殊要求，才可以免税合并，暂时不交税。陆老师讲的就是在这种特殊的免税合并情况下，商誉计税基础为零的问题。同学继续加油呀~

递延所得税的确认限定的时间期限是什么时候？

准注会宝宝，你好，研发支出以及研发形成的无形资产，税法中允许扣除的金额与账面价值之前是形成永久性差异，这部分未来期间均不可以转回，均不确认递延所得税。递延所得税的确认，是需要这个差异在未来期间可以转回，才确认，如果未来期间不能转回，那么就是永久性差异，就不能确认递延所得税。老师以上的解答，同学可以理解吗