递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率吗？

勤奋的同学，你好递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，知道以后该差异会转回，因此确认时按照转回时的税率。03年发生800；04年余额1200，即04年发生了400；05年余额1200，没有发生额。06年余额800，即转回400。最后一年余额0，转回800。因此03年的800中，有400在06年转回，400在07年转回，06年税率是12.5%，07年税率是25%所以递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%04年发生400，在第五年转回，因此递延所得税资产发生额是=400*25%，加上上一年的就是余额第三年没有发生也没有转回，余额不变第四年，转回400，剩余800*25%有问题继续追问哦~

请问老师建安行业施工人员的工资怎么缴纳个人所得税？

勤奋的同学，你好建筑安装业异地施工作业人员工资、薪金所得，由其所在单位依法代扣代缴个人所得税并向工程作业所在地税务机关申报缴纳，现在的居民个人是预扣预缴，就是每个月的工资减去5000、三险一金和专项附加扣除项目，去找预扣预缴税率表有问题继续沟通哦~

为什么所得税费用可以加上永久性差异这样来计算？

爱思考的同学你好(*^▽^*):所得税费用是税法认为的税费，所以根据会计利润，需要调整税法中与会计处理中的不一致的地方，永久性差异是以后也不会转回的，但是暂时性差异是以后年度会转回的，所以对所得税费用没有影响，可以简化计算。希望老师的解答可以帮助同学~继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

净利润考虑啥所得税？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好NCF1的现金流量是对的希望老师的解答能够帮助到你呀！祝学习愉快~

此题进行会计处理时，B公司选择哪种债务重组方式有利？

准注会宝宝，你好，题目中表述的是，剩余债务可以选择以现金还是以产品清偿，那么我们可以判断这道题是以资产清偿的债务重组方式。总共的债务金额是1170000元，已经免除351000元，剩余债务819000元。然后同学可以进行判断，剩余的债务，如果用产品清偿，那么产品的公允价值与税费的金额与现金清偿进行比较，然后判断具体是用产品还是现金清偿。老师以上的解答，同学可以理解吗

申报个人所得税是按照应发工资还是实发工资数？

爱思考的同学你好，申报个税是按照应发工资计算的，在填报个税申报表的时候填列扣除代扣社保和公积金，算出应纳税所得额，计算个税金额。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

企业所得税15%税率优惠，研发费用加计扣除75%，其他税种例如增值税有优惠吗？

努力的同学，你好！　 　 　 每个税种都有对应的税收优惠政策。同学掌握课堂上老师列举出来的项目即可，如果同学还有兴趣，也可以利用课余时间查阅相关资料。　 　 　 老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~　 　 　　 　 　 　

甲公司的所得税费用怎么计算？

爱学习的同学，你好哟~这个题告诉了期初递延所得税负债是20万元，期末余额是25万元，也就是告诉了递延所得税负债增加了5，那么也就是应纳税暂时性差异增加了5/25%,根据利润总额计算应纳税所得额时，要减掉应纳税暂时性差异的增加数~希望老师的解答能帮助你理解！

计入所有者权益的利得要不要交企业所得税？

计入其他综合收益的暂时不需要交税，因为其他综合收益会产生暂时性差异，需要确认递延，它确认的时候虽然不影响所得税费用，但处置以后还是会影响的，所以需要在利润表中列一个其他综合收益净额~

房地产开发企业预收款事企业所得税的纳税义务时间如何确定？

亲爱的同学，你好：1、如果已经预收销售款（包括合同约定收款，下同），合同约定交房日就是增值税纳税义务发生日。若实际交房日早于合同约定交房日，以实际交房日为纳税义务发生时间。　2、如果没有预收销售款，在合同约定交房日或实际交房日之后，才收取销售款，收款日为纳税义务发生日。　3、如果没有预收销售款，在合同约定交房日或实际交房日之后，开具了发票，开发票日就是纳税义务发生时间。房地产开发企业所得税收入是在营业税收入确认的基础上进行的，主要包括完工产品销售收入确认、未完工产品销售收入确认、视同销售收入确认以及对外出租产品租金收入确认4部分。祝你学习愉快~