企业的留存收益是缴纳所得税后形成的净利润部分，其所有权属于股东？

勤奋刻苦的同学，你好呀~　　企业的留存收益是缴纳所得税后形成的净利润部分，其所有权属于股东。股东将这一部分税后利润留存于企业而没有分配，实质上是对企业的追加投资。留存收益将来也可以弥补亏损　如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~

收到税务机关退回企业所得税款100记入其他收益，应纳所得税额怎么算？

勤奋的同学，你好~收到主管税务机关退回的企业所得税税款100万元。是指之前多交了100万，并不涉及政府补助。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

所得税+合报，税法是认可内部交易的是吗？

认真的同学：你的理解是对的，税法是以法人为单位纳税的，也就是，税法认可子公司的账面价值，认可母子公司之间的交易合法，需要纳税。但是合并汇总抵消了内部交易损益，导致计税基础和账面价值不一致。所以需要确认递延所得税。希望能够帮助你理解~！加油~！

第七题还需要考虑所得税吗？

哈喽，努力学习的小天使：要考虑的哦~，题目已经给出了所得税税率了，所以肯定是要考虑所得税的，而且本身“其他综合收益”是税后净额。所以本题影响其他综合收益的金额=1【2000-（10000-800）】*75%=2100总结一下，如果题目未给出所得税税率，那么就不考虑所得税的影响，如果题目给出所得税税率，那么要考虑所得税的影响~同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

题目告诉所得税的税率，怎么计算净损益？

勤奋的同学，你好因为前面100和80是收入与成本，但是题目告诉了你所得税的税率，净损益的话就是考虑税后的，相当于就是减去了25%的所得税有问题继续追问哦~

上年度没有抵扣完20确认递延所得税资产为20*25%？

勤奋的同学，你好~　上年度没有抵扣完20确认了递延所得税资产20*25%。　15年的时候可以纳税调减上年度没有抵扣完的20 。并转回上年的递延所得税资产，由此产生递延所得税费用20*25%。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

特许权转让应缴纳企业所得税=200*10%=20？

亲爱的同学，你好：特许权转让应缴纳企业所得税=200*10%=20转让财产=(3000-1000--600)*10%=260祝你学习愉快~

把所有的收入-支出得出会计利润总额最后计算出企业所得税？

亲爱的同学，你好：同学老师这边可以给你这个计算思路哦~（1）先把所有的收入-支出，得出会计利润总额（2）业务招待费、研发费用、在建工程利息应该资本化、广告费支出进行限额调整（3）最后计算出企业所得税。祝你学习愉快~

企业所得税纳税调整是根据这个具体的业务来进行调整的？

亲爱的同学，你好：这道题由于只给了一张简单的表格，老师这边没有办法知道具体的业务，我们企业所得税纳税调整是根据这个具体的业务来进行调整的哦~老师这边不知道每个科目的背后具体经济的业务是如何发生，所以没有办法给出具体的调整的意见哦~祝你学习愉快~

所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产？

勤奋的高顿学员您好：是的哦 。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，也就是所得税费用=当期所得税+递延所得税费用。继续加油呀