预缴企业所得税计入应纳税所得额，租赁合同不是应该按合同所得，按年收取的物业费计算吗？

勤奋的同学，你好类似预收租金之类的，这个租金是会分摊到对应月份的有问题继续追问哦~

请问未实现的汇兑损益要交所得税吗？

勤奋的同学你好：新税法下外币货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑收益作为其他收入并入收入总额计税，形成的汇总损失也准予税前扣除，所以这里是需要交企业所得税的。祝同学逢考必过。继续加油哟~

调增50没问题，需要分别对预计负债及应收退货商品款确认递延所得税资产50及递延所得税负债37.5？

努力勤奋的同学，你好~老师这里没有看到题目，无法判断具体的情况，能辛苦同学上传一下具体的问题的图片吗？以便老师能够更有针对性的解答。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

近年来，对个人所得税的调整怎么看？

勤奋的小徐你好，这是大势所趋哦，国际上很多发达国家都采用的是综合征收制，综合征收所得税可以让收入多的人多交税，收入少的少交税，有利于解决不同收入群体在征税过程中的横纵向不平衡问题。学习加油～

该企业二季度免税项目55万，企业三季度成本多，免税项目的数字可不可以下调？

勤奋的同学，你好建议根据实际所属月份填列，但具体实务问题还请咨询当地税务机关或专业机构解决。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

量化资产股份转让所得要交个税，取得股息红利，也要交个人所得税嘛？

奋斗在做题一线的同学，你好！对的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

量化资产股份转让所得要交个税，取得股息红利，也要交个人所得税嘛？

奋斗在做题一线的同学，你好！对的，同学理解没问题~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

是不是转让股权交个税，不交企业所得税？

奋斗在做题一线的同学，你好！不是，非上市公司的股权转让都要交，股息红利的话上市公司的满1年不交企税，个税上是差别化待遇~1个月以内全交，1个月-1年减半，一年以上免税~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

个人和企业转让股票股权债券获得收益免税条件是什么？

奋斗在做题一线的同学，你好！1、是要交的；2、免税条件：企税上：股息红利如果是上市公司的，12个月以上免税；如果是非上市公司，直接免税；转让股权都要交税；个税上：个人转让上市公司股票免税，股息红利差别待遇，1个月内全交，1个月-1年减按50%，一年以上免税；债券：国债利息免税，普通公司债券企税和个税利息收入都正常交~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

2020年，将存货一半出售了，为什么不把所得税费用转回一半？

同学你好，这道题，2020年存货销售了一半，剩余部分的可变现净值为85，成本价为100，所以应计提的存货跌价准备是15，不是剩余那一半存货的跌价准备并不是原本存货跌价准备的一半，不能直接转回一半的递延所得税。计算递延所得税一般是先根据期末的暂时性差异来得出递延所得税资产或负债的余额，然后用期末余额-期初余额倒挤本期发生额，计入递延所得税费用。