本题的递延所得税负债是150×0.25=37.5吗？

勤奋的同学你好：同学能否上传一下具体的题目?老师这边看不到同学所说的题目呢~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

还有什么情况是1个月以下全额，一个月到一年减半征收？

同学 你好企业所得税：根据上述企业所得税法及实施条例、国发〔2013〕46号的规定，企业持有上市公司股票（含优先股股票），连续持有上市公司公开发行的流通的股票满12个月取得股息红利（即投资收益），免征企业所得税；连续持有上市公司公开发行的流通的股票未满12个月取得股息红利（即投资收益），应缴纳企业所得税。个人所得税：1. 持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。2. 持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；适用20%的税率计征个人所得税。3. 持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；适用20%的税率计征个人所得税。感谢您的支持，继续加油哦！

B表述不完整，有机构有联系的非居民就是自行缴纳企业所得税25%吗？

认真的同学，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。　　扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地申报缴纳。首先是由扣缴义务人扣缴，没有扣缴的，就是纳税人申报哟所以选项B说的扣缴义务人应该履行扣缴义务，是可以的哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

问的不是本期金额吗？怎么递延所得税费用也要算进去呢？

认真的同学你好，“所得税费用”项目本期金额包括两个部分，一部分是由税法规定应交所得税确定的金额，计入所得税费用，本题中分录为：借：所得税费用 　 180贷：应交所得税 　 180另一部分是因为本期递延所得税资产或递延所得税负债发生变化，这种变化可能会影响到所得税费用（某些情况下这种变化不影响所得税费用，但是题目不涉及），当本期递延所得税资产或递延所得税负债的变化影响到所得税费用时，在本题中，会计分录就是：借：递延所得税资产　 12贷：所得税费用 　 　　 12总起来就是所得税费用借方发生额180，贷方发生额12，净发生额为借方168~~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

非居民个人所得税按次记征的所得共有哪些？

亲爱的同学，你好：　　特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、稿酬所得以及劳务报酬所得、偶然所得，财产转让所得均要按次祝你学习愉快~

题目说收入是正确的，那是直接用收入乘以核定的所得税率吗？

亲爱的同学，你好：　　虽然会计上吧这个收入和现金折扣区分了，但是在税法上面计算的时候要把现金折旧加回来来计算这个收入额哦~祝你学习愉快~

请问在计算抵免限额时，个税和企业所得税有什么不同？

亲爱的同学，你好：　　抵免金额计算的公式都是 一样的哦~没什么区别哦~祝你学习愉快~

这里出现了递延所得税，税法认可哪个钱？

爱思考的宝宝你好税法不承认公允价值变动，所以只认最开始的成本价，也就是450万，而会计上账面价值是按照公允价值510万算的，所以产生了60万的应纳税暂时性差异哦宝宝继续加油哦！

企业所得税只要没满1年都要全额征税是吗？

勤奋的同学，你好~企税是12个月以上免税，不足12个月征收~同学的理解是正确的哦~继续加油希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得税务师

房产公司在申报企业所得税时，资产为0的时候，怎么申报？

爱学习的小可爱，你好哦~！你问的不是资产为0的情况吧？ 是企业所得税都是0怎么申报的问题吧？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》