企业所得税应纳税额的计算过程可以解释一下吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！375.24是根据第二问计算的增值税来的哈~小可爱你是不知道附加税的税率 还是 不知道第二问的计算怎么来的？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

计算企业所得税应纳税所得额时可扣除和不可扣除能举例下吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！1.向投资者支付的股息 ——不可以扣除2.企业之间的股息——居民企业之间的股息、红利等权益性收益，免税；但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。　3.企业之间支付的利息费用 ——非银行业的企业之间的利息费用不可以扣除4.银行內营机构之间支付的利息 ——可以扣除5.向投资者支付的利息——不得扣除这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

单独估价作为固定资产入账土地及房屋为何不能折旧摊销在所得税前扣除？

可爱的同学，你好呀~我国曾经对部分公有制企业作出过规定，根据土地的评估价值将其作为企业固定资产入账。根据这一规定，这些企业曾经在固定资产账面上确认了一批土地的价值。因为土地是不会损耗的，所以不需要摊销，更不能在税前扣除。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

纳税人提供技术转让,技术服务免税,企业所得税超过500部分减半征收？

勤奋的同学，你好！是的，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免增值税居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~　

从税额中抵免是算出最后应缴纳的企业所得税后再减投资额10%吗？

奋斗在做题一线的同学，你好！对的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

企业所得税，捐赠扣除标准是修正后的净利润*12%？

爱思考的同学，你好!是使用修正后的利润，修正的内容包含该笔捐赠的视同销售希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~　

购买日公账考虑所得税确认的递延所得税负债和免税合并下的有区别吗？

可爱的同学，你好呀~在会计处理上，二者并没有区别~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

非同一控制下应税合并在购买日当天确认递延所得税负债吗？

可爱的同学，你好呀~不确认的，如果是应税合并，会计认可公允，税法也认可公允，而二者一致，不会产生递延所得税差异。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

支付给境外股东的技术咨询指导费要在企业所得税前调整回来吗？

奋斗在做题一线的同学，你好！如果会计处理没错，一般不用调~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

第二项特许权使用费怎么按照6%收取，不是20%吗？

爱学习的同学你好~　　　　　特许权使用费是按照6%收取增值税哦~1、题目中问的是代扣代缴的增值税，应按照6%的税率2、预提所得税为什么乘以10%，这时考查预提（扣缴）所得税税率的问题哦~ （1）中国境内设立机构、场所（如办公室），境内与设立机构、场所无实际联系的所得（2）在中国境内未设立机构、场所但有境内所得。　以上情况是按照20%减按10%，实际上就是10%。3、第6步增值税进项税额26000，题目（3）中给出税额26000元。4、即征即退税是对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退。　希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！加油加油