为什么固定资产转投资性房地产产生的其他综合收益，不确认递延所得税负债？

哈喽，努力学习的小天使：因为该项交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，则所产生的差异不确认相应的递延所得税哦~。同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

在我国是不需要代扣代缴企业所得税的，为什么要代扣代缴增值税呢？

奋斗在做题一线的同学，你好！增值税没有专门规定非居民企业要怎么做，但是如果属于增值税应税范围的，要交税，就是购买方或销售方一方在国内的，都算在国内的经营行为~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

小型微利企业所得税计算问题，如果应纳所得额小于10万怎么算啊？

爱学习的曼达同学，你好！2019-2021年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。43万在100万以下按照：减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际就是按5%（20%*25%）的税率来征所得税，就是你说的43*0.25*0.2。小于10万元的也属于这个范围里也是这一政策，例：如果应纳税所得额是8万，那就是8*0.2*0.25。希望能帮助到你，祝学习愉快！

不是要把已经确认的递延所得税资产给抵消吗？

勤奋的同学你好~ 这里有两个部分需要考虑递延所得税，一个分录1的存货销售时候的增值，第二个是…存货跌价准备的部分，两个需要综合考虑后调整300的差异~ 第一个分录 加油呀 一定可以的

为什么只有商标使用费代扣代缴企业所得税，咨询费和设计费呢？

爱学习的小可爱，你好哦~！因为 咨询和设计费 对方完全没有派人过来，非居民企业 在境外的所得，不用征税哦~这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

在境外缴纳20万企业所得税还应补缴5万元吧？

爱学习的同学你好~本题考查的是境外应纳税所得额的计算哦~ 本题中来源于境外某国税前所得100万元，按照我国税率应该是25%缴纳所得税，由于在境外缴纳了20万元企业所得税，所以在还应该补缴5万元。同时同学也要注意限额哦~，在我国限额为100×25%＝25（万元），如果在境外缴纳了30万元所得税的话，在我国只能抵免25万元哦~希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！加油加油~

若产生递延差异则最后借贷双方差额影响的是商誉而不是所得税费用？

可爱的同学，你好呀~如果产生了递延差异，那么最后借贷双方的差额影响的是商誉，而不是所得税费用，所以C选项是错误的，希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

能否总结一下，哪几项属于非企业合并产生，不确认暂时性差异的所得税？

爱思考的同学你好~权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，就是不确认递延所得税的(*￣︶￣)同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~

所得税预扣预缴是除以（1+5%）还是除以（1+9%）？

爱学习的同学你好~1、跨县（市、区）建筑服务增值税预缴分析 一般纳税人采用一般计税方法的，预缴税款=（全部价款和价外费用-分包款）/(1+9%)*2%2、房地产开发企业销售自行开发的房地产预缴增值税分析，一般纳税人采用一般计税方法时，预缴税款=预收款/(1+9%)*3% ，一般纳税人面对老项目采用简易计税和小规模纳税人采用简易计税方法，预缴税款=预收款/(1+5%)*3%3、转让不动产增值税处理一般纳税人面对老项目选择一般计税方法和简易计税方法的，在预缴时是一样的如果是非自建的，预缴增值税=转让的差额/(1+5%)*5%,如果是自建的，预缴增值税=转让全额/(1+5%)*5%希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！加油加油~

内部交易抵消销售存货，为什么确认递延所得税遗产？

爱思考的同学你好~由于抵消导致了存货的账面价值和计税基础不一致就会产生暂时性差异，就需要对递延所得税做出相应处理了(*￣︶￣)同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~