抵免限额＞可抵免境外所得税税额，那就抵境外交的不就好了吗？

认真的同学，你好~，抵免限额就是在境内要交多少，图2的题，境内要交6.25，境外实际交了5，少交要补。希望老师的解答能帮助到你~

哪几个税在计算企业所得税时不允许扣除？

勤奋的同学，你好！ 计入购置资产成本：如契税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、进口关税，不作税金扣除。作为“税金及附加”扣除：按规定缴纳的消费税、城建税、资源税、土地增值税、出口关税及教育费附加、地方教育费附加、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、环境保护税等。 希望老师的解答能够帮助到你！　 快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

咨询费和设计费为什么不交企业所得税？

认真的同学，你好~，咨询费、设计费所得来源，看劳务发生地，题干说没有派人来境内提供服务，说明发生地不在境内。所以就不用交。希望老师的解答能帮助到你~

居民企业转让技术所有权的企业所得税怎么计算？

勤奋的同学，你好!　居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 　技术转让的范围：居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种、5年以上非独占许可使用权等。有疑问可以继续提问~

19年的企业所得税的题目，为什么增值税的时候不减成本？

勤奋的同学，你好！资料二只是发生了增值税纳税义务时间，并未发生所得税纳税时间，所以不应该减成本呢另外关于代销清单这个增值税的开票，因为并未收到乙的代销清单，而货物已经发出，就只能按照货物销售先报税希望老师的解答对你的理解有所帮助～有疑问可以继续追问~

所得税税额11.79，他不是比限额12.95小，为什么还要补缴？

勤奋的同学，你好！ 你的问题是关于地板厂增值税的，但是图片的题目是所得税的，不匹配是不？能麻烦你上传与之对应的题目吗？谢谢～

所得税和预提所得税之间的关系是怎样的呢？

认真的同学，你好~，乙企业先自己缴纳的叫所得税，因为先由乙企业缴纳，然后甲作为股东负担，隔了一层所以叫间接负担。之后如果分红给甲，因为跨国，A国还会要求甲再交一道预提所得税，用的是预提所得税税率。因为是A国直接要求甲交的，所以叫直接负担。希望老师的解答能帮助到你~

在职读博士可以在个人所得税中每月扣400吗

亲爱的同学，你好：博士研究生教育属于子女教育哦学习加油，坚持就是胜利哦~

为什么还要加预提的10%呀，96不就已经是50%股权的总所得税了吗？

认真的同学，你好~，会有2道所得税，交完96之后分红回来，因为跨国，A国还会要求甲再交一道10%的所得税，就叫预提所得税。希望老师的解答能帮助到你~

2016年末递延所得税负债余额怎么理解呢？

亲爱的同学你好！2016年末递延所得税负债余额为10万元。2017年设备的会计账面价值=200-200*2/5=120万元　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 税法计税基础=200-200*2/5-120*2/5=112万元当期的递延所得税贷方发生额=（120-112）*20%-10/25%*（25%-20%）=-0.4万元。所以2*17年末递延所得税负债余额=10-0.4=9.6万元。