预提所得税率是预交的意思吗，以后还是再补交吗？

认真的同学，你好~，预提所得税，就是非居民企业，无机构场所10%的所得税率。是固定的哈。希望老师的解答能帮助到你~

第六问为什么用10%的预提所得税率算税后股息而不用20%？

认真的同学，业务（2）中说明了A国预提的所得税税率是10%哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

企业所得税为何是10%？

爱学习的小可爱，你好哦~！在我国没有设立 机构场所，获得的 所得是按10%的非居民企业的所得税去交哈~这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

本题因为损益引起的长投应纳税差异也要确认递延吗？

爱思考的注会同学你好是的，均应确认。继续加油~祝同学逢考必过呀！

其他债券投资和其他权益工具产生的递延所得税项目怎么处理？

爱思考的同学，你好计入其他综合收益哈继续加油，坚持就是胜利

转让专利技术的企业所得税应纳税额所得额怎么调整？

爱学习的同学你好哟~主要看税法和会计上的处理差异。税法上，小于500万的所得免税，大于500万的部分减半征收。比方说技术转让收入700万，成本100万。在会计上，转让所得=700-100-600万。税法上，实际上转让所得只有100*50%=50万。所以要调减应纳税所得额600-50=550万。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

为何在国外实际缴纳的所得税要算预提(1000-180-12)*50%*10%=40.4怎么理解？

爱学习的小可爱，你好哦~！因为 这是股息性所得，也是要交税的呢~老师这么回答，同学还能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

本题在计算企业所得税，违约金支出可以扣除吗？

爱学习的同学你好哟~违约金支出可以在税前扣除。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

无形资产不是不会确认递延所得税负债吗？

爱学习的同学，你好哟~自行研发的无形资产，账面价值与计税基础有差异，不确认递延所得税负债，计提减值，导致账面价值和计税基础的差异，是需要确认递延的哦~希望老师的解答能帮助你理解！

境内公司为境外公司代扣代缴企业所得税，适用的企业所得税税率是境外的吗？

爱学习的同学你好哟~适用的是境外公司的所得税税率。祝同学早日通过考试，继续加油哦~