本题所得税费用为什么不是1000*25%-300？

爱思考的同学你好(*^▽^*):这题是已经勘误的，答案就是-50.希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

股息所得税不应该是股息×20%，往回翻不应该直接是税后20%吗？

爱学习的同学你好啊160是的股息是税后的，我们在算企业所得税的时候是用税前所得*税率。所以这个时候需要计算税前所得=160/（1-20%）=200继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

非上市股息红利转让都免企业所得税吗？

爱学习的同学你好哟~居民企业从非上市公司获得的股息红利免税。转让非上市公司的股权要缴纳企业所得税。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

本题C为何要减去480和240，在计算当期应交所得税时做纳税调减？

爱思考的注会同学你好本题权益法核算下确认的营业外收入、投资收益，税法上不认可，在计算当期应交所得税时做纳税调减。继续加油~祝同学逢考必过呀！

本题净利润45000不是扣除所得税之后的利息吗，为何要扣减25%？

爱学习的同学你好：净利润是扣除利息扣除所得税之后的利润哦。销量*（单价-单位变动成本）-固定成本=息税前利润。（息税前利润-利息费用）*（1-所得税税率）=净利润。所以本题计算时候需要把净利润换算出税前利润的哦。本题不考虑纳税调整事项也没有给出利息相关信息所以就不要考虑利息费用了哦。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

交换在企业所得税中视同销售的吧，应该计入主营业务收入吗？

认真的同学，你好~，对的，计入主营业务收入。同学加油~

画横线这句话怎么理解，为何可通过递延所得税来调整？

勤奋的同学你好！发生会计政策变更的时候我们进行追溯调整，以前的事项都需要调整，包括税的问题，但是因为是以前的税，所以没法通过调整以前年度的应交所得税了，所以可以通过递延来调整。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

为什么这里递延所得税收益是-60?

爱学习的同学，你好哟~是的，递延所得税费用是-60，递延所得税收益是60~希望老师的解答能帮助你理解！

答案最后算所得税费用为什么用20*0.25?

爱学习的同学，你好哟~期初，固定资产账面价值和计税基础的差额是85，确认递延所得税资产85*25%，期末，固定资产账面价值和计税基础的差额是65，递延所得税资产余额是65*25%，应转回20*25%递延所得税资产~希望老师的解答能帮助你理解！

b选项交纳代扣的个人所得税为何是借其他应付款?

爱学习的同学你好啊同学的理解是正确的，是通过应交税费-应交个人所得税核算的。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦