对应的递延所得税也应计入其他综合收益啊？可为什么计入所得税费用？

努力的同学你好　 　其他债权投资计提减值时并不是计入其他综合收益，而是将其他综合收益转入信用减值损失：借：信用减值损失贷：其他综合收益　 　所以其他债权投资减值时影响当期损益，故递延所得税对应的是所得税费用。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

28题运输安装费又全到合报角度400+50了。为什么不同呢？

勤奋的同学好：不好意思啊，让同学困惑了。同学能够告诉老师13题的页数么？老师这边找其他老师讨论，再和同学回复，这样可以么？

实际发生的境外研发费调整至上面计算出的加计扣除的基数嘛？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　针对境外研发费用 采用境外80%和境内研发费2/3取小*75%加计扣除 调减应纳税所得额 ，这个理解是对的哦那还需要把 实际发生的境外研发费调整至上面计算出的加计扣除的基数嘛？（就是再调整一块应纳税所得额）这是什么意思尼？可以具体举个例子说说哦~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

这题的所得税负债不是77.5吗？怎么变成40了？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~这里的所得税负债是77.5，但是其中40才是对应计入到所得税费用中~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

个人所得税的汇算清缴是如何进行的？

亲爱的同学：你好！个人汇算清缴可以自己申报也可以由公司统一申报，根据收入总额和减除费用总额进行，收入总额，减除费用都会影响额度，专项扣除，五险一金可以减少个税的征收。

非同一控制下企业合并的合并日，会产生递延所得税资产或者负债吗？

勤奋的同学，你好~购买日，被投资方的部分资产评估价值和账面价值不同，会产生暂时性差异的，计税基础一直是账面价值，但是在购买日，母公司是按照公允买的，此时会计税法会产生暂时性差异，所以需要在合报层面做调整资产价值，同时确认递延~希望能够帮助同学理解，祝考试顺利~

会计准则就是计入资本公积，只是影响计算企业所得税纳税调增？

爱思考的同学你好，你的理解是对的哈，理解的很透彻了哦~希望我的回答对你有所帮助~如果还有啥不清楚的地方，欢迎随时提问哦~加油~

如果是个人所得税是不是就按20%征税了？

爱思考的同学你好，1.权益性投资收益不一定是非上市公司股息红利，也可能是上市公司的股息红利，只要是符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益都为免税收入，需要注意的是，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。2.对的。如果是个人取得的利息、股息、红利所得，需20%比例税率（预扣率）计算个税。希望我的回答对你有所帮助~如果还有啥不清楚的地方，欢迎随时提问哦~加油~

在计算所得税时，财政补助收入怎么计算？

勤奋的同学，你好！符合规定的财政补助收入是作为不征税收入，所以其对应的成本费用也不得税前扣除根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 （财税〔2011〕70号）第二条规定：“根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。”希望老师的解答对你的理解有所帮助，继续加油哟~

新增借款的利息率为6.5%，而2001年负债的平均利息率为5%吗？

勤奋的准CPA同学，我们又见面啦。可以的，条条大路通罗马，可以得分。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。