此题在季度初支付，相当于是补贴未来三个月的，所以确认递延所得税吗？

可爱的同学你好呀！是的，收到的是未来相关的。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

为何此题确认递延所得税资产金额的做法与课件做法不同？

勤奋的同学你好！讲义例题中，17和18年都是税率变化以后，所以计算递延所得税资产的变动额时，只用考虑期末减去期初。大蓝本上的例题，两年之间涉及到了税率变化，所以需要考虑两部分递延，一个是当期发生的差异300，乘以未来的税率，另一个是考虑税率变化对原来的递延所得税资产的影响。如果不存在税率变更，当年确认递延就是300*25%，但是因为涉及到税率变更了，所以上年年末的暂时性差异990/33%也发生了变化，因为税率变更，这部分差额要确认的递延所得税资产降低了，需要按照25%来确认递延了。所以当年确认的递延所得税资产的金额需要扣掉这部分降低的金额。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

所得税三免三减半此题用所得税税率是转回期间的利率，为何本题全使用下一年的利率？

亲爱的同学你好：这个是回忆版的题，题干可能没回忆的完全，这个默认的意思17年并不知道未来的税率会变成25快考试了，继续坚持，加油！

此题应该如何计算支出、费用、成本？

同学你好，你具体哪里练习碰到了困难？

选项C为何是影响合报的所得税费用？

认真的同学你好~购买日评估增值300万，处理如下借：固定资产300　贷：资本公积300*75%=225　 　 　 　 　递延所得税负债75后续固定资产折旧，合报因资产增值补提折旧并转回递延所得税负债。借：管理费用等　贷：固定资产借：递延所得税负债　贷：所得税费用因此影响合报所得税费用。希望以上解答能够帮助到你^_^

经营所得的个人没有综合所得，指没有综合所得的四项还是非居民不计算综合所得税？

爱学习的小可爱，你好哦~！是指没有综合所得的那个四项哦~因为太可怜啦，我们居民的日常收入他都没有，国税局爸爸就给了 有经营所得 没有综合所得的人　 年扣除费用60000 的规定哦~ 爸爸真好~！天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

为何第5问中计算应交所得税时，光明公司的可抵扣差异是(2000-1500)*10%？

勤奋的同学你好：同学的分录没有问题~第五问是计算的应交所得税，不是计算的递延~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

此题存货跌价准备和应收账款坏账准备对应的递延所得税如何计算？

同学你好，这道题主要涉及到存货跌价准备和应收账款坏账准备对应的递延所得税存货跌价准备计提的金额取决于可变现净值和存货成本孰低，可变现净值=存货预计销售额-相关费用，因此应计提存货跌价准备=200-（10*10-1）=101应收账款坏账准备=800*10%=80由于税法不认可计提的减值准备，因此这部分减值准备为可抵扣暂时性差异，101+80=181，应做纳税调增最后得出递延所得税资产181*25%=45.25所以选项B为答案

此题甲公司2x18年确认的所得税费用是多少？如何计算？

同学你好，这道题的计算如下：国债收入免税，属于永久性差异交易性金融资产公允价值变动属于暂时性差异因此应纳税所得额=4000-500-1500=2000，所得税费用=2000*25%=500交易性金融资产对应的递延所得税费用为1500*25%=375其他债权投资的公允价值变动对应的是其他综合收益，因此暂时性差异的影响不计入递延所得税费用综上，所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=500+375=875，选C

年奖金为什么不计算年所得税？

勤奋的同学你好，取得一次性年终奖目前两种纳税方法，一是单独计税，而是并入综合所得征税。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ