C选项，计算所得税时，9600为何要减去480？

爱思考的同学你好~按税法的规定，是不确认长期股权投资产生的商誉和负商誉的，所以这里的负商誉480万不纳入应纳税所得额，即要减去480喔(*￣︶￣)同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~

这里是否需要考虑企业支付特许权使用费时做价税分离？

勤奋的同学，你好非居民个人许可的各种特许权在中国境内使用而取得的所得属于中国境内所得，要交个人所得税。算个税的话应该是用不含税价格为依据，根据非居民个人计算的方法计算的；预提所得税的话是针对非居民企业没机构场所的情况，来源于境内所得的要预提，比如非居民企业支付给境外企业，但是这里不是有问题继续追问哦~

为何此题计算2019年个人所得税专项附加扣除，是400*4？

爱学习的旎旎小可爱，你好哦~！　红圈1的地方应该是 2019年，小可爱这是做的哪位老师，什么讲义上的题哦~天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

为何此题暂时性差异变化趋势图表里2017年用的就是新税率25%了？

亲爱的同学你好：这个申报表是算当期费用用的，递资递负用未来快考试了，继续坚持，加油！

若考虑所得税，其他综合收益科是否应该是300乘0.75乘0.3？

亲爱的同学你好：是的快考试了，继续坚持，加油！

上市公司股票分红个税和企业所得税股息分红，如何理解？

勤奋的同学你好，企税1年以上上市企业股息红利免税，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理的知识点在讲义什么位置？

亲爱的同学，你好：你说的35题是什么题目呢，可以把题目截图老师看一下哈，以便老师更准确为你解答呢学习加油，坚持就是胜利哦~

此题以前期间，准备长期持有没确认的会税差确认递延所得税负债吗？

认真的同学你好~1-9月按照权益法核算，后面几个月将权益法核算的分录反向冲销即可。后面几个月利润是600万，投资收益600*30%=180，相反分录冲回长投。另外需要确认递延所得税资产，其中，1000*30%*25%=75对应的是所得税费用，200*30%*25%=15对应的是其他综合收益。希望以上解答能够帮助到你^_^

此题为何涉及的分录是其他综合收益科目，而不是应交税费-所得税？

爱思考的同学，你好　　为什么涉及的分录是其它综合收益，而不是应交税费-所得税？同学能把完整的题目截图给老师看有一下吗？并没有看出来题目需要考虑所得税？　嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

个人所得税不满半年交交半年，满半年不满一年交全年，是什么考点？

同学你好，你说的应该是这个。