审稿收入3500在预扣是减800，在计算综合所得应缴纳税时，是3500/(1-20%)吗？

勤奋的同学你好，在预扣预缴的时候是与4000作比较，在综合所得的时候不需要和4000比较，直接乘以（1-20%）。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

企业所得税中，非独占许可使用权的考点在书上哪里？

勤奋的同学你好：这个是考察企税税收优惠的内容　 居民企业转让技术所有权所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超 过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。 技术转让的范围：居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布 图设计权、植物新品种、生物医药新品种、5 年以上非独占许可使用权等。祝同学逢考必过。继续加油哟~

此处是考查企业所得税税收优惠的考点？

勤奋的同学你好：这个是考察企税税收优惠的内容　 居民企业转让技术所有权所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超 过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。 技术转让的范围：居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布 图设计权、植物新品种、生物医药新品种、5 年以上非独占许可使用权等。祝同学逢考必过。继续加油哟~

该投资情况下，作为股东要交多少企业所得税？

认真努力的同学，你好~资本公积转增股本，股东不交税，投资的计税基础也不改变。祝学习愉快

能否讲解关于递延所得税资产的余额及股份支付的处理的此题？

勤奋的同学，你好！麻烦同学把具体的题目粘贴一下哈，老师这里看不到同学的题目是没法答疑的。

所得税有三个情况是暂时性差异，但不确认递延所得税吗？

认真努力的同学，你好~这个题建议直接记忆，所得税有三个情况是暂时性差异，但是不确认递延所得税。A C 再加一个 拟打算长期持有的权益法长期股权投资。祝学习愉快

此题有关递延所得税资产和递延所得税负债的会计分录如何写？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债借：所得税费用贷：递延所得税负债本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产借：所得税费用贷：递延所得税资产本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产借：递延所得税资产贷：所得税费用本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债借：递延所得税负债贷：所得税费用所得税费用在贷方表示减少，所以选项CD正确~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

个人交承包费承包项目，自己给自己发工资，还有全年经营所得，怎么计算所得税？

勤奋的同学，你好!这个是按照个体经营所得交税的，年应纳税所得额＝年收入总额－ 成本、费用及损失　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

为何选项B的无形资产摊销是不允许在企业所得税前扣除的？

亲爱的同学你好！企业发行的永续债其实是权益性质，所以永续债利息适用股息、红利企业所得税政策，发行方支付的永续债利息支出不得在企业所得税税前扣除，选项A正确。选项B因为与经营活动无关，所以其无形资产摊销是不允许在企业所得税前扣除的，选项B正确。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

此题应缴纳的个人所得税应该如何计算？

亲爱的同学早上好呀！本题涉及两笔个税的计算。1.李某受赠房屋应缴纳个人所得税=　(合同价款100-相关税费2)　x适用税率20%=19.6万元2.受赠人转让受赠房屋的，以其转让受赠房屋的收入减除原捐赠人取得该房屋的实际购房成本60以及赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费（5+19.6+2）后的余额为受赠人的应纳税所得题，所以李某转让房屋应缴纳个人所得祝=　(110-60-5-19.6-2)　*20%=4.68万元，所以 李某2019年合计应缴纳个人所得税196+4.68=24.28万元