如果改成未来五年期内有800应纳税所得额，那所得税费是多少？

爱思考的同学，你好　　如果产生800，也就是未来能够产生足够的应纳税所得额，所以就是600*0.25哦~　嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

计算代扣代缴的所得税计算公式中乘20%是为什么呢？

爱学习的同学你好哟~题目不完整，真题中这个20%有做说明，是主管税务机关核定技术咨询指导劳务的利润率为20％。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

按会计做帐是可以作为公司的损失？所得税汇算没收货物可以税前扣除？

爱学习的同学你好啊1：罚没商品不能税前扣除，汇算清缴不认可。2：罚没商品进项税额也不能抵扣。3：把商品罚没了，给供货方的钱给了吗继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

所得税也视同销售了，为什么不确认主营业务收入？

针对捐赠的话上面那个图片会计上没有确认收入，可以再确认一下；其他情况比如说自产的货物用于分配之类的，这个会计上也是确认收入的，税法也是视同销售

如果借方计入递延所得税资产，2020当期就要多交税吗？

亲爱的同学，你好~~这部分税务账务处理如下：借：应交税费——应交所得税　　　100*25%=25 　　贷：以前年度损益调整——调整所得税费用　　　25 借：以前年度损益调整——调整所得税费用　　　20 　　贷：递延所得税资产　　　　　　　（80×25%）20希望老师的回答能够帮助到你，有问题随时沟通，加油！！

递延所得税负债余额还要加和其他综合收益相关的312.5吧？

优秀的同学，你好~，递延所得税负债余额还要加和其他综合收益相关的312.5吧？不用加上，计入其他综合收益的是不影响所得税费用的哦递延所得税费用不是375吗？不需要加上其他综合收益的部分，所以不是375希望老师的解答能帮助你理解！

我想问下这里得递延所得税费用是怎么算出来的？

这部分是公允价值变动和税法上的折旧，因为会计上公允价值模式后续计量，这个价值变动税法是不认可的，税法认为就是一个不动产，需要折旧，所以两部分会产生差异

境外个人从境内企业取得的所得税不是应该征个税吗？

亲爱的同学，你好：　　这个正常是税收优惠哦~这个是境内的外商投资企业哦~境外个人从境内企业取得的所得应该征个税的哦~而这个选项的外籍个人是指的是在中国工作的境内外籍个人哦~祝你学习愉快~

公益性捐赠为什么不确认递延所得税？

认真的注会宝宝你好，公益性捐赠超过标准的是永久性差异，不是暂时性差异，所以不确认递延，继续加油，棒棒哒~~~

确认了合同负债之后不需要考虑递延所得税的影响吗？

爱思考的同学，你好~这里题目中给了条件：假定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同。 故此处不再考虑合同负债的所得税调整事宜。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!