计算当期所得税是不应该是未来可扣除当期要加上吗？

爱学习的同学，你好哟~期初有可于3年内税前扣除的亏损2600万元，18年实现了利润，所以计算应纳税所得额时可以减掉这个2600万元~希望老师的解答能帮助你理解！

收入额减按70%计算缴纳个人所得税吗？

　认真的同学，稿酬所得的收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减按70%计算缴纳个税哟选项C说的是收入额，没有错哟，选项D错的是减征率，不是80%，而是70%哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

广告费未来可扣除，也要确认递延所得税，可他不是资产也不是负债啊？

勤奋的同学，你好老师告诉你独家秘笈：费用是寿命短的资产，资产是寿命长的费用，费用和资产实质上是一个东西，资产只有转化为费用才能为企业带来价值的哦。所以费用是一个类似资产的东东。就像费用和资产借方都是增加一样。这绝对是武林秘籍哈，掌握它，你就可以独步武林啦。加油~~还有问题，请到思过崖找老师，老师会一一传授给你绝顶神功的哦。冲冲冲~~~~

企业所得税研发费用加计扣除 境外的80%和境内的2/3孰低？

勤奋的同学你好，这里面境内的值是不是1本企业自行研发的费用全部+2委托境内其他企业研发的费用全部？只有1　 　，部 境内的80%只在计算委托境内的研发加计扣除时使用，对么　 理解正确

情形3是不是还要计提递延所得税资产和递延所得税负债？

同学你好，把预计负债冲掉的话，那么没有预计负债了，就不用确认递延。判断是否确认递延，我们要做的是看是否有暂时性差异，如果把导致暂时性差异的项目调整掉了，没有了暂时性差异，就不用确认递延了，相应的之前如果确认了递延，也要冲回。祝 考试顺利通过！

最后一步的分录，递延所得税资产，22.5，怎么来的啊？

认真努力的同学，你好~就是上面那个22.5全部转回来啊。祝学习愉快

为什么应交税费属于负债,所得税费用却是费用呢?

勤奋的同学，你好！ 1、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税，企业负担的所得税（是企业的一项费用）计入当期费用 的。结转之后无余额 2、应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的 计税方法计提的应交纳的税费。 祝学习愉快！

企业转让股权按财产转让收入扣除投资成本缴纳企业所得税吗？

勤奋的同学，你好前面对的，个人的话转让上市公司的股票的是免税的，其余的话也是交税的有问题继续追问哦~

购买铁路债券获得的利息是减半征收还是免税我翻不到在哪里了？

勤奋的同学，你好对企业投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。有问题继续追问哦~

国内公司支付服务费用是否要缴纳增值税？是否要代扣代缴所得税？

奋斗在做题一线的同学，你好！对的，一般要代扣代缴增值税，也要代扣代缴企税~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~