税率用速算发(800+10+20-50)*0.25=156，所得税195是我哪里出问题了？

勤奋的同学你好～ 你用的简易算法是没问题的哈，780*0.25=195，同学再按按计算器，心细点偶～ 希望能够帮助同学，祝考试顺利～

企业转让上市公司股票和股息都不缴纳企业所得税？

爱学习的小可爱，你好哦~！小可爱，首先D不是转让，是持有哦~再者　企业转让上市公司股票和股息都不缴纳企业所得税　 这句话小可爱哪里看来的哟天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

用新加坡公司投资国内深圳公司，请问税率是按10%还是25%？

勤奋的同学，你好~1.用新加坡公司投资国内深圳公司，请问税率是按10%还是25%？同学指的是新加坡公司还是国内深圳公司呀~2.深圳公司利润分红给新加坡公司，新加坡那边还要缴税吗？企业法人收到的有限合伙企业分红款，需要交纳企业所得税。可以免税的分红，仅限投资于国内的法人企业的分红。需要看新加坡那边的税法了~3.新加坡公司收到深圳公司分红给新加坡公司股东还要缴个人所得税吗？这个需要根据新加坡的税法来~他的股东是港籍或者澳洲籍的？这个需要看你属于哪个国家的公民~希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得税务师

借：所得税费用 125，贷：递延所得税资产125 ？

勤奋的同学，你好！不是哦，这题是已经汇算清缴了，所以不是同学说的分录，是答案中的分录，同学就想不能影响应交税费了，那么只能说差的200是未来交税了，递延所得税资产转回。祝同学逢考必过，加油~

如何确认递延所得税资产？投房暂差200+800/50如何理解？

爱思考的同学，你好　1，这题第(1)的解析表格暂时性差异是正数，考试时写负数得分吗？不得分哦~第1年暂差800,第2年1200，第3年1200.第4年800,这些都是余额的概念吧？是的，都是余额的概念哦~那么第(4)第的答案解析不理解。　这里关键看哪个期间转回的，哪个期间转回就使用哪个税率2.第(5)题答案看不懂。转回固定资产可抵扣暂差800如何理解，如何确认递资？投房暂差200+800/50如何理解，如何确认递负？　因为税法上规定，资产采用历史成本核算，所以投资性房地产依旧需要计提折旧=800/50=16。　嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

什么时候用递延所得税资产（负债），什么时候用应交税费-所得税？

努力的同学你好　 　在资产负债表日后，汇算清缴之前发生的日后调整事项时，可以调整应交税费应交所得税，如果发生在汇算清缴之后，不能够调整前期的应交税费，只能调整递延所得税，原因是由于企业的应交所得税一定要与汇算清缴金额一致，所以当缴纳了所得税之后，就不能够调整前期的应交所得税了。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

做分录有递延所得税的分录，而第二图没有什么区别呢？

勤奋的同学，你好！具体看题目要求，图2应该是题目要求不要考虑所得税，同学看看题目最后的要求。一般资料开头或最后都是说这些要不要考虑税费的事情。祝同学逢考必过，加油~

快速方法计算所得税费用其他的永久性差异都得考虑是吧？

亲爱的宝宝你好同学总结的是对的哈，这个快速算法最好只用在客观题里面哈，主观题里面还是正常写过程，这样计算，不会错，快速法作为校验的一个手段就可以。宝宝继续加油哦！

为什么有些题目是直接加折旧额，有些题目里是的抵扣额呢？

勤奋的同学，你好营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧摊销=税后营业收入-税后付现成本+折旧抵税希望老师的回答能帮助同学理解，如果同学还有疑问，可以随时与我们沟通解决哦~~

小税种里面哪些是可以在利润总额里面扣除的呢 ？

认真的同学，1. 广告费的扣除当月可以扣除的限额是3810，但是实际发生了3000，上年还有850没有扣完，本年的3000可以全部扣除，上年在限额内还可以扣810，所以调减810万2.职工教育经费同学算的是对的哟，答案算的也是不需要调增的哟　　企业所得税，因为技术转让所得全部计入了其他业务收入，但是税法里面500万元以内的是免税的哟，超过500万的减半征收，所以先减掉（2300-1400），再加上超过500万的应纳税所得额200万　3. 小税种里面可以在利润总额里面契税是计入了成本的哟，所以是在成本里面扣除的哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！