投资额的10%可以在当年应纳税额中抵免，在应纳税额1000中抵免吗？
刘老师
老师已回答
认真的注会宝宝你好，1000是应纳税所得额，1000*25%是应纳税额，300可以在应纳税额1000中抵免意思就是用1000*25%-300，继续加油，棒棒哒~~~
开发完成的，无形资产账面，计税基础是150%？
E老师
老师已回答
同学：你好！影响所得税的是损益类科目，而无形资产的账面不是损益是资产，对吧？真正影响所得税的是折旧额，而折旧是加计50%扣除的。同学再理解一下。加油！
企业所得税中总分机构之间不确认收入，那母子公司之间的资产转移呢？
王老师
老师已回答
认真的尚晓炜同学，你好~，母子公司、关联企业，各自是独立的法人主体，对税法来说，所有权发生了转移，就要确认收入交企税了。希望老师的解答能帮助到你~
个人所得税应由取得所得的个人缴纳？
杨老师
老师已回答
亲爱的同学，你好～这里是因为个人所得税应由取得所得的个人缴纳，当雇主另外为雇员负担了全年一下性奖金部分的个税，就意味着雇员额外增加了收入，所以应将雇主负担的这部分税款并入到全年一次性奖金，所以这个题目要把不含税的年终奖换算成含个税的年终奖，就有了这一步学习加油，坚持就是胜利哦～
递延所得税费用是计入所得税费用的？
张老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！(4)根据公式，递延所得税费用=递延所得税负债当期发生额0-递延所得税资产当期发生额（解析中负号后面全加个括号。（5）应交所得税=应纳税所得额*税率，应纳税所得额=利润总额+调增-调减。（6）所得税费用=当期所得税+递延所得税费用。这题比较难，老师列了公式思路，同学理解一下，如果理解不了可以跳过。祝同学逢考必过，加油~
会税差异影响所得税金额怎么计算？
徐老师
老师已回答
勤奋的同学好：其实本期主要还是求解会税差异。就是弄清楚计税基础和账面价值但是，本题难点在于会计政策的变更对我们的影响。2013年1月1日，账面价值=600-600/12=550计税基础=600-600/10=540会税差异是10，递延所得税就是2.5 A正确，B错误如果是前期差错一般是通过以前年度损益调整，C错误如果是会计处理，那么，就是2014账面=500，计税基础=480，会税差异影响所得税金额就是5 D错误。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~
这里是第三小问里面，劳务报酬预扣预缴的个人所得税？
陈老师
老师已回答
勤奋的两万同学你好：这里是第三小问里面，劳务报酬预扣预缴的个人所得税哦~希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
