本题19年合并报表递延所得税余额为什么不用6.6来计算？

爱学习的同学你好啊这个6.6是乙公司对外销售的价格，是收入。不是成本啊也不是计税基础哦。这里的账面价值是4.5*100　 计税基础=6*100我们是比较账面价值和计税基础的差额，来计算递延所得税的影响的。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

大题里所得税，金融工具，长投和合并报表这些大题都做完吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　同学把每个题目都做透的话，时间紧张是可以的哦~但是还是建议会计多做一点题目哈~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

老师，这道题的这个情况属于分国不分项结转抵扣企业所得税吗？

亲爱的同学，你好：对于个人所得税我们采用的是分国分项计算，分国汇总的方法哦~2018年度没有抵扣完的可以在2019年抵扣哦~祝你学习愉快~

老师，本题中所得税税率发生变化求递延所得税划线部分怎么理解？

亲爱的格格同学你好是因为税率变动，对期初差异额进行的调整，调整金额作为本期发生额一起计算，不追溯调整期初数、宝宝继续加油哦！

如何计算非居民个人股权转让个人所得税，要考虑资本公积吗？

老师实务经验有限，没有接触过类似业务，但初始投资成本是要看取得股权时付出多少成本，同学可以从这个角度出发，这些实际操作问题同学可以问问同事或同行解决

这题中个人所得税综合所得预扣预缴用的是年度七级超率累进表吗？

勤奋的同学你好，个人所得税综合所得预扣预缴用的是年度七级超率累进表。所以适用第一档。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这道题为什么不调整应交所得税而是直接调整递延所得税？

认真的同学，你好：这里涉及的是“调整事项形成暂时性差异”坏账准备税法本来就是不认的，所以不会涉及应交税费的调整的希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

老师，这道题中非居民个人股权转让所得税账面计算？

认真的同学，你好：老师术业有专攻的，中级考试不个税，中级考试也不涉及这些具体实操问题，老师实务经验有限，没有接触过类似业务，这些实际操作问题同学可以问问同事或同行解决。预祝同学今年顺利通过中级，加油~

老师，非居民个人股权转让所得税计算怎么算？

老师实务经验有限，没有接触过类似业务，但初始投资成本是要看取得股权时付出多少成本，同学可以从这个角度出发，这些实际操作问题同学可以问问同事或同行解决

老师，本题中个人所得税扣缴手续费是免征还是不征？

勤奋的同学你好~个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费属于免征个人所得税的优惠哦~希望老师的解答能帮到你~