这题的会计分录怎么做？

优秀的同学，你好~，对的，转换日，公允价值和账面价值的差额是计入留存收益的，所以在确认递延所得税负债的时候，对应的科目是留存收益希望老师的解答能帮助你理解！

所得税费用要把税金及附加减掉吗？

是的同学，在计算所得税费用的时候，从应纳税所得额中是可以把税金及附加扣减掉的哈~

怎么理解结转以后年度抵扣的未弥补亏损可以确认递延所得税资产？

亲爱的同学，下午好~这个属于特殊项目产生的暂时性差异了，我们可以这样理解，结转以后年度抵扣的未弥补亏损产生的效果是和可抵扣暂时性差异一样的，都是使得未来期间少缴税，所以将其归类到确认递延所得税资产中。希望老师的解答能帮助你理解～奥利给↖(^ω^)↗

以前年度3万已计入收入交过所得税，在这里调整再次交所得税吗？

勤奋的同学，你好～ 因为原来多记了收入，现在转回和确认税金及附加会减少企业所得税，不存在重复交税的情况哦～ 如有疑问，欢迎提问，继续加油哈～

这道题的会计分录怎么写？

可爱的同学，你好呀~因为我们先调整可辨认净资产，然后再去考虑份额。无形资产公不等帐时，由于会计大于计税，产生递延差异，借：资本公积 400*25%=100贷：递延所得税负债 100借方的资本公积使净资产减少 100，所以我们是先调减100，然后再考虑份额。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

债劵利息收入，消防罚款都不做纳税调整吗？

爱学习的同学你好哟~债券利息收入和消防罚款都要调增应纳税所得额哦~专项设备投资额的10%可以直接抵免税额。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

为什么这个会计公式算出来是个正数的？

认真的同学，你好：第一 第四问 为什么这公式算出来是个正数的 括号前面是负号的　这个题目（4）的答案修订过~如图：第二 第五第六问我为什么不用考虑考虑年初的递延所得税资产311.25的计算中已经考虑过了第三个第五问我应该是本期多交以后期间少交 应该是调增的 为什么是减（5）就是计算所得税费用，应交所得税=应纳税所得额（考虑调增调减的）*25=1163.75，公式中311.25/25%是应纳税暂时性差异要调减利润。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

股息红利所得包含在境内境外应纳税所得额里吗？

努力勤奋的同学，你好~3.192是速算扣除数，是查表获得的哈。希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

购买日账面价值2000，计税基础6000，为何产生递延所得税负债？

努力的同学你好　 　这道题目中合并报表层面账面价值为6000，而由于控股合并时资产的计税基础不会发生变化，故原账面价值为2000，合并报表中无形资产账面价值应该按照购买日公允价值反应，故账面价值调整为6000，此时计税基础不发生变化，账面价值增加了4000，故产生应纳税暂时性差异，确定递延所得税负债哦。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

会计实务中预计负债总额为什么是收入减去成本的金额再乘10%？

认真的同学，你好：第一 超标广告费等可以结转到下一年扣除的部分费用是要调增的确认递延所得税资产 那是属于负债的账面价值大于计算基础理论这样理解吗？对的~　第二 第四问的事项3 预计负债总额为什么是收入减去成本的金额再乘以10% 我以为是收入10% 计提 借：营业外支出 贷：预计负债 有点混淆了 麻烦帮我梳理一下因为不仅收入有税会差异，成本也有税会差异希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)