递延所得税负债是账面价值与公允价值形成的还是免税合并形成的？

努力的同学你好　 　这里的递延所得税负债，是由于免税合并和公允价值共同影响，由于免税合并，被投资方的资产负债计税基础并没有发生变化，而合并报表中资产的账面价值应该按照购买日的公允价值确认，此时计税基础不变，账面价值变为公允价值，故产生了暂时性差异，需要确认递延所得税。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

计提时借递延所得税资产贷所得税费用是否可同时调增应纳税所得额？

梁同学，你好！1、同学的这边应纳税调增，那就是原来减去过，所以公允价值变动是下降，确认递延所得税资产，所以是公允价值上升，就做相反分录，还有同学指的是交易性金融资产，其他债权投资和其他权益工具投资计入的是其他综合收益，应纳税所得额也不用调整。2、真正实现了，那就反冲。3、长投同学可以跳过，今年教材删除了相关内容，只要考虑交易性金融资产。祝同学逢考必过，加油~

财产租赁的个人所得税处理是依据哪份计税表？

正在努力拼搏的同学，你好！财产租赁不并入综合所得，谈不上税率表，个人出租住房减按10%税率按次缴纳个税；同学可以上传一下题目，老师这边的端口和同学那边是不一样的~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

计算应交所得税，为什么还要扣减退回来的所得税？

勤奋的同学，你好！这边稍微有点超，是所得税优惠退回属于政府补助，这个分录要知道的，这部分是免税的，所以要减去。祝同学逢考必过，加油~

个人和个人投资者有区别吗？为什么免征个人所得税？

勤奋的同学你好，股票转让差价免征个人所得税，在持有期间取得的股息红利，需要代扣代缴个人所得税。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

承包经营的是否可以先减支付给发包方的成本费用再算个税？

勤奋的同学你好，是的，理解的是正确的~如果该承包人没有其他综合所得，那么这里是可以扣除6万的。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

怎样判断产生暂时性差异但不确认递延所得税？

爱思考的同学你好(*^▽^*):就记住有3个，自行研发的无形资产，拟长期持有的长期股权投资（权益法计量的），非同一控制吸收合并（免税合并）形成的商誉，这三项是会产生暂时性差异，但是不确认递延所得税的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

递延所得税资产中应收账款计提坏账准备会计分录怎么写？

梁同学，你好！不是哦，是冲销原来的分录，计提的时候，借：递延所得税资产　 贷：所得税费用，坏账减少，那就是冲销了，做相反分录。祝同学逢考必过，加油~　

个人所得税预交税率两个特许权使用费和稿酬的预交税率是多少？

亲爱的同学，你好～特许权使用费和稿酬所得的预扣率是２０％学习加油，坚持就是胜利哦～

什么时候所得税在借方什么时候在贷方？

勤奋的同学你好：　 递延所得税资产：借增贷减；递延所得税负债：借减贷增。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ