400是算计税基础，在算应交所得税时加计扣除摊销的75%吗？

同学你好，如果算400的话，账面价值=4000-4000/10=3600，计税基础=4000*175%-4000*175%/10=6300。跟直接用3600*175%=6300一样的结果哈，这个是算计税基础，在算应交所得税的时候，再加计扣除摊销的75%。

递延所得税资产3000000*25%=750000这里为什么是3000000？

可爱的认真的宝宝你好 其他应付款，负债账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，也就是形成递延所得税资产。 宝宝继续加油哦！

账面价值大于取得成本，形成递延所得税负债，不形成递延所得税资产？

优秀的同学你好~账面价值大于取得成本，形成递延所得税负债，不形成递延所得税资产继续加油~

这道题需要用账面价值与计税基础的差额减去所得税才是累计影响数？

认真的注会宝宝你好，咱们做这类题目需要知道的是通过暂时性差异计算的递延所得税资产或负债，是一个余额，不是发生额，也就是一个累计影响数，继续加油，棒棒哒~~~

待个人将股份转让如何计征个人所得税？

勤奋的同学你好：这里是对教材原文的考查~相当于一种税收优惠政策——对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税；待个人将股份转让时，就其转让收入额，减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额，按“财产转让所得”项目计征个人所得税。希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~

为什么我算应交所得税的时候还要用5200加上1600呢？

优秀的同学你好~与资产相关政府补助，收到时相关资产至年末尚未开始计提折旧。分录是借：银行存款1600 贷：递延收益1600，不影响会计利润　　

请问为什么答案解析中要乘以(1-所得税)？

认真的同学，你好：因为这里要考虑两部分，一部分是公允价值变动对其他综合收益的影响，一部分是所得税对其他综合收益的影响~希望老师的解答可以帮助同学理解~

为什么不确认递延所得税资产？

勤奋的同学你好，自行研发的无形资产，虽然产生暂时性差异，但是不确认递延所得税资产。即初始确认豁免。

交税费时借：应交税费-应交所得税100，贷：以前年度损益调整100吗？

勤奋的同学你好：　 　甲、乙公司2016年所得税汇算清缴均在2017年3月20日完成，在汇算清缴之前还是计入当期的所得税费用。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这道题所得税费用如何计算？

认真的同学，你好~，方括号中，算的是税法认可的利润，国债收入10，税法上不需要交税，罚款20，不可以抵税。5/25%，是应纳税暂时性差异，表示税法现在不要交税。所以，税法利润=会计利润-10+20-5/25%再乘25%，就是应交税费，然后加上递延所得税负债，得出所得税费用。希望老师的解答能帮助到你~