我只会用利润总额加加减减，求所得税，这个是什么东西？

爱思考的同学，你好哦~这是另一种方法，按照税法认可的收入以及成本费用计算出来应纳税所得额嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

乙公司分录其他应付款以前年度损益调整？

认真努力的同学，你好~非常好，同学你的分录完整正确。祝学习愉快

老师您好，在企业所得税这里是怎么处理的？

亲爱的同学，你好：这个不与折旧的规则相冲突哦~因为这个是税法规定，折旧是会计上的规定，互不干涉哦~祝你学习愉快~

应纳税所得额和应纳所得税税额的区别？

勤奋的同学你好：　应纳所得税额是应纳税所得额再乘以所得税率所得到的结果。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

在增值税计算上是视同销售，以1200元的商品确认为含税销售额？

爱学习的同学你好哟~老师没有明白同学的意思，是充值1000元送200元现金？还是充值1000元送200元价值的商品，还是充值1000元送200元现金，然后再附赠商品？买赠方式销售商品的，其赠品不属于捐赠，应按各项商品的价格比列分摊确认各项收入。其商品价格应以公允价格计算。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

产生暂时性差异但不确认递延所得税吗？

亲爱的同学你好，还有打算长期持有的权益法核算的长期股权投资。一般就选项AC和老师说的这几种了。A自行研发的无形资产，形成暂时性差异，但按照永久性差异处理。C免税合并下的商誉，计税基础与账面价值的差确认递延会导致进入商誉不断增大的死循环，所以不确认递延。祝 学习愉快~

企业合并的时候是不是不计算被合并方的递延所得税资产？

亲爱的同学你好，不一定的，免税合同中被合并方净资产账面价值小于计税基础的，还是要确认递延的，只是递延对应的是商誉。祝 学习愉快~

本题中计算应交所得税时，400和200税法不承认应该调增呀？

勤奋的同学你好！资产账面价值大于计税基础，确认应纳税暂时性差异是对的，不过应纳税说的是未来需要缴税，所以现在就是抵税，也就是确认应纳税暂时性差异的时候，对于应交所得税是纳税调减的。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

接受非货币捐赠收入是入“营业外收入”科目吗？

勤奋的同学你好：接受非股东的捐赠计入“营业外收入”，作为在企业所得税广宣费等项的计算收入基数：主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入。祝同学逢考必过。继续加油哟~

所得税费用为什么不是(600+300)*0.25=225？

亲爱的认真的宝宝你好同学想的是对的哈，老师这边也确认了，要调的，只是没有写上去，借：以前年度损益调整 （或者利润分配-未分配利润） 600*0.25 　 　　 贷：递延所得税负债　 600*0.25同学知道这个分录就可以了，考试包括咱们平时练习都是很少见的宝宝继续加油哦！