所得税费用为什么是公允价值变动加上折旧和乘以0.25？

勤奋努力、爱学习会计的翁钦武同学，你好~账面价值=公允价值=成本+公允价值变动计税基础=成本-折旧产生的差异=账面价值-计税基础=公允价值变动+折旧如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

递延所得税资产或负债是按抵消后的账面情况再按正常的情况编分录？

勤奋的同学，你好！抱歉，老师不是很明白同学的疑问，同学是否有讲义的题来辅助同学的提问并进行上传，这样老师更好理解并进行解答疑问。祝同学逢考必过，加油~

应纳税所得额+递延所得税负债-递延所得税资产=1000+100-80对吧？

勤奋努力、爱学习会计的glixy同学，你好~应纳税暂时性差异是当前不需要交税，未来需要交税，所以当前是调减，并不是调增哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

递延所得税资产的确认和转回后余额的分录是正常做吧？

勤奋的同学，你好！同学两个图，图1就是抵消分录，原来做的不认，所以做相反的分录，图2是固定资产内部交易产生的损益，还缺的补上，是调整分录的概念。祝同学逢考必过，加油~

增值税要缴纳吗？既然缴纳了增值税不会在企业所得税做视同销售呢？

勤奋的同学，你好~不需要缴纳增值税的，因为在企业的生产经营环节中，并没有离开增值税链条。希望老师的解答能帮助你理解！同学继续加油.早日通过考试！

为什么没有第三步调整应交所得税的分录呢？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~这里因为坏账转回了，冲回了信用减值损失，并不是实际上发生了坏账，不影响企业所得税，所以不涉及第三笔分录哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

个人从外商投资企业取得的股息 红利所得，免征个人所得税吗？

正在努力的同学，你好！免的，具体原因的话可以理解为一种对外籍人的优惠，也是鼓励外籍人投资外商投资企业的一种方式~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

特殊原因仅仅是3，那为什么1又用个税综合所得税率？

爱学习的同学你好啊1：这个1主要讲的是领取方式的问题，协议中按年领取的用年税率表2：2是本来可能按月领取，现在是其他原因需要一次性领取，不是按年领取的继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

年末所产生的递延所得税资产余额106×25%＝26.5万元啊？

勤奋的同学，你好！一般前面如果的小问有做相关的分录，最好是要转回的，这题前面不涉及分录，出售可以不写的。祝同学逢考必过，加油~

个人所得税税法会不会出成这么难的题啊？

爱思考的税法宝宝，下午好~这是哪个教辅的资料呢，我们cpa税法很少会涉及这么大的计算量，但是类似这个题会出现在计算题里进行考核~是哪里的题目呢？或是哪个老师的讲义呢~欢迎探讨，继续加油~