暂时性差异的区别和确不确认递延所得税负债吗？

勤奋的同学，你好！合并分为吸收合并（A+B=A或A+B=B）和控制合并（A+B=A+B），控股合并是一般是一方向另一方的股东购买股权，所以不大涉及交所得税的问题（交税是卖的股东交的），所以一般说的是吸收合并，会涉及交所得税。吸收合并，分应税合并（就是企业交了所得税，账面价值=计税基础，所以不需要确认，后续如果商誉减值了，那会确认递延所得税资产），免税合并（就是企业没交所得税，那就是账面价值>计税基础，这部分税法规定不确认递延所得税负债），所以选项A表述错误，不能选，判断题老师这边去和冯老师沟通一下。祝同学逢考必过，加油~

企业所得税算法不明白 非居民企业税率不是10%嘛？

爱学习的同学你好啊这个题我看真题的意思 ，股东常年派人在中国，我们就是视同国内所得（在中国有机构）120/（1+6%）算所得　 * 20%算利润 *25%算国内的企业所得税。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

代扣代缴个人所得税务人中为什么有物流企业？

正在努力的同学，你好！不是，代扣代缴义务人本身不是纳税义务人，只不过由他来代扣代缴更方便一些~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

转投资中形成其它综合收益部分对应确认递延所得税资产还是负债？

认真的注会宝宝你好鸭，非投转为投资性房地产时产生的其他综合收益对应的是递延所得税负债分录为：借：其他综合收益　 　312.5　 贷：递延所得税负债　 312.5B选项需要考虑，希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

递延所得税资产3百万是怎么算的？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~这里的三百万元是指其他应付款产生的可抵扣暂时性差异，这个是题干已知的，需要确认750000元的递延所得税资产~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

递延所得税负债还原了应纳税暂时性差异，在会计利润里面减去了？

爱思考的同学你好(*^▽^*):相当于从两条线考虑，应纳税暂时性差异调减应纳税所得额，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用。所以前面减去差异，后面加上确认的递延所得税负债，希望CiCi老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

出售固定资产不是应该冲销递延所得税负债余额2375万元吗？

不用谢~

为什么最后出售时会计分录是这么做的？

爱学习的同学你好啊同学你好：固定资产转让，通过固定资产清理科目核算， 然后将固定资产清理科目进项结转。同学不明白的是哪一个分录了继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

写字楼不需要结转递延所得税负债么？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~如果原来确认了递延所得税负债，出售的话是需要结转递延所得税负债的哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整，分录是什么意思？

勤奋努力、爱学习会计的yaoyao同学，你好~是的，同学分析得很好，这里是因为原来多交了所得税，现在需要冲回~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~