变卖固定资产 可以多抵扣的所得税么少交税的所以也要当作是流进？

勤奋的准CPA宝宝，我们又见面啦。是的哟，同学的理解是正确的，对于差额部分我们是需要考虑多交税或者多抵税的哟，因为我们所得税是对损益部分就行征税的，差额部门正是损益。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

企业所得税中的利息费用和借款费用有什么区别？

爱学习的同学你好啊利息费用，是利息费用哦，是利息的意思借款费用：包含的内容是很广泛的，对吧（有手续费，有未融资费用等），借款费用又不一定是利息的意思，如果属于利息性质也是需要考虑利率的。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

讲解一下会计分录吧！主要是对所得税这块不懂？

勤奋的同学你好：　 因为税法不认可公允价值，公允价值模式后续计量 ：账面价值=公允价值，计税基础=历史-折旧或摊销。留存收益会有递延所得税的影响，要扣除所得税的影响。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

账面和计税基础不一样呀，而且不能确认递延所得税？

爱学习的同学，你好哟~对外购无形资产计提减值的分录是借：资产减值损失　 　 　 贷：无形资产减值准备资产减值损失是损益类科目，导致利润总额减少，而税法不认可计提减值，以后税法还是按减值前金额计提摊销，而会计按减值后金额计提摊销，会计上的摊销额就小于税法上计提的摊销，以后就可以少交税，因此可以计提递延所得税资产哦~希望老师的解答能帮助你理解！

有余额的时候，递延所得税负债的对方科目就是所得税费用?

勤奋努力、爱学习会计的闪闪小肥妞同学，你好~解析的解题思路是根据所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用计算而当期所得税费用=应交所得税=（利润总额+/-永久性差异-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异）× 25%还有一种思路所得税费用=（利润总额+/-永久性差异）× 25%计算所得税费用的时候同学可以按照第二个思路解决，第一个思路主要是方便分别计算企业所得税和递延所得税~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

不是应该应纳所得税调增么 +50+40？应交所得税都是调减算的?

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~因为确认递延所得税负债时借：所得税费用 311.25贷：递延所得税负债 311.25也就是未来需要缴税，当期可以少交税，所以是在应纳税所得额的基础上减去311.25/25%~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

为什么这道题没有影响应交税费-应交所得税？

爱学习的同学，你好哟~补提折旧和补提减值不一样，税法不认可计提减值，计提减值金额不影响应交所得税哦~希望老师的解答能帮助你理解！

递延所得税负债计入留存收益是对应讲义中的？

勤奋的同学，你好！是的，同学的理解正确。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税费用不是等于递延所得税资产-递延所得税负债么？

可爱的努力的宝宝你好同学正好写反了哈，同学是有题目吗，可以放上来，我们一起看看哈。宝宝继续加油哦！

递延所得税负债转入留存收益嚒、分开写的分录能不能写一下？

爱学习的同学你好哟~借：银行存款　 2200万元贷：其他权益工具投资 1800万元　 　 　 　留存收益　 400万元　借：其他综合收益　 450万元贷：留存收益　 450万元借：递延所得税负债 150万元贷：留存收益 150万元祝同学早日通过考试，继续加油哦~