计算确认的相关成本费用不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除？

勤奋的同学你好：看会计上计入相关成本费用的金额，做题时题目中会给出。祝同学逢考必过。继续加油哟~

递延所得税资产是怎么算的？

勤奋的同学你好：本题因税率发生可以预见的变化，因此在计算递延所得税资产时，要用暂时性差异转回时当期的税率来计算。如03年，暂时性差异800。在06年转回400,06年税率为12.5%，剩余400在07年转回，07年税率25%，所以03年递延所得税资产=400*0.25+400*0.125=150希望老师的解答能帮助你理解~

为什么处置时上年末递延所得税资产的余额不需要转回？

勤奋的同学，你好！同学的意思应该是只有递延所得税负债了，一个资产，要么是递延所得税资产，要么是递延所得税负债，不是两种情况都存在的，所以处置的时候只会转一下。祝同学逢考必过，加油~

本题问的是应交所得税，不是所得税费用啊？

准注会你好(*´▽｀)ノノ是问的应交所得税，上一题已做回答~老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

应交所得税应该等于1000*0.25呀？

准注会你好(*´▽｀)ノノ到底什么是可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，那可抵扣来说，是因为当期多缴了，未来可抵扣，那么既然当期多交了，从哪里体现，就是从当期的应交所得税里体现呀~老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

递延所得税资产和负债是怎么做出来的？

石头你好，投资性房地产成本模式转公允价值模式，那么把成本模式计量的投资性房地产从贷方转销掉，然后借方按照公允价值确认投资性房地产。因为是会计政策变更，要追溯的，差额记留存收益。但是因为转换涉及到损益，那么这个留存收益一定必须是税后的结果。因此会涉及到所得税。有问题欢迎继续提出来~

其他综合收益1500 贷；递延所得税负债 年底计算发生额就1500？

黄焱你好，不可以的，这个40000与46000之间6000的差异仍然是当期的，即该应纳税暂时性差异是当期发生额的一部分。周末愉快n(*≧▽≦*)n

成无形资产的不是按照150%摊销吗应交所得税不是应该45吗？

勤奋的同学，你好~同学应交所得税45是怎么的来的呀？　希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

账面价值大于计税基础，形成应纳税差异，递延所得税负债吗？

认真的同学，你好~，账面价值是360，计税基础是600，所以是，账面<计税，应该是递延所得税资产哈。希望老师的解答能帮助到你~

这道题算递延所得税资产的时候税率用33%？

准注会你好(*´▽｀)ノノ对的，因为三免三减半那个题目呢，其实是税率没有变，只不过是因为优惠政策，所以减半了，我们就能用未来的税率，但是如果是变动税率，站在现在的角度我们是不知道变不变税率的~老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ