累计预扣预缴应纳税所得额预扣率表在哪种情况下使用？

勤奋的同学，你好~综合所得，和预缴工资薪金会用~按月换算 非居民这个工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得CPA~

2007年分录时应交税费-应交所得税用的是33%呢?

准注会你好(*´▽｀)ノノ递延暂时性差异是未来要多缴或者少交的税额，那么递延所得税肯定是要用未来的税率来计算，而当期应交所得税是当下这个时点就要缴纳的税额，肯定是用现在的时点的税率老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么不考虑递延所得税负债？

准注会同学你好：这道题是考虑了递延所得税负债的，投资性房地产账面价值是5500，计税基础是5000-800=4200，产生应纳税暂时性差异1300,递延所得税负债是1300*25%=325万元。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

递延所得税都是由权益工具的公允价值变动所产生的吗？

认真的同学，你好：10万是交易性金融资产公允价值变动引起的，交易金融资产公允价值变动计入公允价值变动损益，所以递延也要影响损益即计入所得税费用，如果仍有问题，可以继续和姚老师来讨论，加油哦~

确认递延所得税时不会影响利润吗？

勤奋的、优秀的同学：不影响利润总额，但是影响净利润希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。

所得税制度下不征税收入和免税收入事项怎么区分？

嗯嗯，同学你好，不征税收入是指没有纳入企业所得税法的收入范围，而免税收入是纳入到企业所得税法律制度规定的收入范围了，只是免税，不用交而已，所以也是有区别的哈，这个理解一下就好。祝学习愉快，加油！

那递延所得税的金额是按我写在表格下面这样计算的吗？

同学好：非常好，是这样的。

研发费用记入当期损益的，要不要确认递延所得税资产?

勤奋的、优秀的同学：加计摊销那里不确认递资递负希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。

企业所得税中业务招待费的扣除限额录播中讲的是千分之五？

勤奋的、优秀的同学：是千分之五，可能听错了希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。

递延所得税费用时候不是递延所得税负债见递延所得税资产吗？

优秀的同学，你好~，递延所得税费用，是确认递延所得税资产，或负债时，对应的科目为所得税费用的，比如确认递延所得税资产。借：递延所得税资产　贷：所得税费用。递延所得税资产的借方增加，会减少递延所得税费用，贷方增加，会增加递延所得税费用。同理，递延所得税负债。希望老师的解答能帮助你理解！