会计的账面价值和计税基础产生的差异可以入递延所得税税资产吗？

勤奋的同学你好：同学想说的应该是自行研发的无形资产，费用化部分不确认递延，资本化计入无形资产账面后续摊销的部分也不确认递延，这是所得税特殊情况。希望老师的解答能帮助你理解~

递延所得税费用=递延所得税资产-递延所得税负债吗？

认真勤奋的同学你好！同学这里公式写错了 ，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产。形成递延所得税资产时，借：递延所得税资产　 贷：所得税费用　 所以使得所得税费用减少；形成递延所得税负债时，借：所得税费用　 贷：递延所得税负债　 所以使得所得税费用增加。希望考的都会，蒙的都对！pass　 pass　 pass!!!

这道例题中在计算递延所得税费用时为什么没有考虑期初的190万？

勤奋的同学你好：因为190万的递延所得税资产中，有50万是来自其他综合收益，这部分不能考虑。因为其他综合收益不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，这部分递延不考虑。希望老师的解答能帮助你理解~

资本化的部分就是按照会计的折旧额来扣除是吧？

勤奋的同学，你好~学的不错呀~ 是的，自行研究开发的无形资产，费用化的部分是直接扣除，资本化的部分就是按照会计的折旧来扣除。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

所得税费用是个什么科目，在贷方不是调增吗？

勤奋的同学，你好~是个损益类科目，贷方表示减少，同管理费用。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

老师说交五十万所得税，每年交10万。是50万乘以税率还是怎么样？

勤奋的同学你好：分5年递延纳税政策。分期将10万元计入应纳所得额，再用应纳税所得额乘以适用税率。祝同学逢考必过。继续加油哟~

计税基础是100万，以120万卖给b，为什么说20是缴的所得税？

勤奋的同学你好：所得税费用=当期的应纳税额+递延所得税费用计税基础是用来确定递延资产负债的，应纳税所得额是用来确定应交所得税的，它俩差是所得税费用。而账面价值与计税基础是会计与税法上的差别。计税基础是税法上认可的资产的价值祝同学逢考必过。继续加油哟~

其他债权投资和研发支出所影响的递延所得税不考虑其差异影响吗？

勤奋的、优秀的同学：其他债投有暂时性差异，要做出来，但是不影响应纳税所得额。研发支出那个是会影响应纳税暂时性差异，但不做递资递负希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。

为什没有上面1，2，4，5产生的递延所得税费用呢？

勤奋的同学，你好！这个表是一个结论，前面的数据不准确的，同学只要知道可抵扣暂时性差异就能做题了，这个刚好是1345对应的差异。祝同学逢考必过，加油~

那些应该计入营业收入，可以算业务招待费和广宣费的限额吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝，你好　　通过符合条件捐赠给其他人的视同销售是可以的哦，在税法上可以算业务招待费和广宣费的限额的营业收入包括主营业务收入，其他业务收入和视同销售收入哦~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~