非投转投产生的其他综合收益不影响应缴所得税吗？

爱思考的同学，你好对的，产生的递延所得税是计入其他综合收益，对损益没有影响继续加油，坚持就是胜利

所得税最后一问，已行权股票期权2000万工薪支出，为什么需要调减？

勤奋的同学你好这里行权的时候会计上是这么做账的借：银行存款 3000贷：股本500　 　 　 资本公积 2500（会计这一步对损益没有影响），但是税法让你扣2000，那不就是直接扣2000哦继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

会计口径算出来的所得税费用，相当于本期应该缴纳的，也就是权责发生制？

认真的注会宝宝你好，税法口径算出来的是实际缴纳的，也就相当于收付实现制。而会计口径算出来的所得税费用，相当于本期应该缴纳的，也就是权责发生制，理解得非常好，继续加油，棒棒哒~

账面价值420，计税基础480，账面小于计税，形成可抵扣暂时性差异60？

爱学习的同学，你好哟~是的，同学的理解是正确的，账面价值小于可收回金额，不计提减值~希望老师的解答能帮助你理解！

转换日确认递延所得税负债，期末公允价持续增加，期末写分录的时候还要写其他综合收益？

认真勤奋的同学你好！转换是公允价值大于账面价值，确认递延所得税负债，同时确认到OCI；期末公允价值增加部分产生的差异，不再计入到OCI了，计入到所得税费用中。希望考的都会，蒙的都对！pass　 pass　 pass!!!

所得税=当期应纳税（210-10+20）*25%+（递延所得税负债5—递延所得税资产O）=60为什么

同学好：还要考虑之前的应纳税差异，5/25%老师这么讲解，同学能够理解么？

如果问递延所得税收益就是5？

认真的注会宝宝你好，同学理解得非常好，继续加油，棒棒哒~

为什么本年的集体的应交税费应交所得税的金融不一样？

认真努力的同学，你好~你把你的想法用分录写一下给老师看看，这样讲老师也确定不了你的想法是不是完全正确祝学习愉快

如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，也不影响应纳税所得额？

勤奋的同学，你好~理解正确~　如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，不影响应纳税所得额。　如果为不免税收益，那么会调增应纳税所得额，影响当期一条线。而且负债账面价值>计税基础=0，所以会形成递延所得税资产，影响递延一条线。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

是借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税为何答案里面减2？

同学你好业务2虽然和职工薪酬核算有关，但通过题干信息可知其业务并未支付。因此计算中将其纳入职工薪酬后又将其扣除的原因。