会计账大于计税基础，答案的分录为什么递延所得税负债在借方？

勤奋的同学你好：这栋楼开始是公允价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，后来发生的是递延所得税负债的转回，所以分录中递延所得税负债在借方。希望老师的解答能帮助你理解~

如果用永久性差异怎么确定所得税费用？

爱思考的同学，你好同学是对答案不理解吗？所得税费用是由当期应交的所得税和递延所得税一起的用永久性差异确定所得税费用，能在详细表述一下吗？或者可以把答案拍出来，指出答案中哪个数字不理解~老师给同学详细解答加油~

不确认递延所得税资产是指什么?

勤奋的同学，你好！这里主要是指形成无形资产时，也就是就是自行研发产生的无形资产，初始计量不确认递延所得税资产，但是有暂时性差异。期末无形资产的后续计量，教材没有说研发的无形资产的处理（应该也是不确认的，因为未来无法转回，大概率不考），讲述的主要是外购的无形资产后续计量是可以确认递延所得税资产或负债的。祝同学逢考必过，加油~

这道题中为何不考虑递延所得税商誉的账面价值?

勤奋的同学你好，这个确实应该是12600而非是12000，所以不考虑的商誉不是三千万，应该是15000-12600会跟我们老师反馈一下这个问题的，给同学造成困扰表示歉意。

公允价值变动收益增加的时候纳税调整就要调减吗?

勤奋的同学你好，是的你的理解正确哦~利润总额是会计口径计算的，应纳税所得额是税法口径计算的，所以我们要将利润总额调整成应纳税所得额，如果二者口径一致，我们就不用调整，如果二者口径不一致，那么就要调整，在计算利润总额时，多的就减去，少的就加上，关键是看税法认不认通。老师这么解释可以理解吗，有问题及时沟通，加油~

这部分捐赠的收入正常做为应纳税所得额计缴所得税吗?

勤奋的同学你好，这部分捐赠的收入正常做为应纳税所得额计缴所得税的哈，只不过这个题目问的问题跟捐赠没关系哈，所以没体现，同学理解一下哈，祝学习愉快！

如何理解课税对象区别是一种税与另一种税的重要标志?

勤奋的同学你好：课税对象又称征税对象，是税法规定的征税的目的物，这也是国家据以征税的依据。税种的不同主要起因于课税对象的不同，正是由于这种原因，各种税的名称通常都是课税对象确定的。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(◍°∇°◍)ﾉ

其他应付款为什么是递延所得税资产?

勤奋的同学，你好！看的是绝对值，账面价值是30000，计税基础是0，负债账面价值大于计税基础，计入递延所得税资产。祝同学逢考必过，加油~

计提的递延所得税资产有什么账务处理?

勤奋的同学，你好！不需要呢，因为抵扣的分录是：借：所得税费用　 贷：递延所得税资产，原来做的分录是借方递延所得税资产，后面弥补，就是递延所得税资产贷方表示减少，最后没有了就是0。祝同学逢考必过，加油~

20X6到20X9年间所得税费用没变化吗?

优秀的同学，你好~，在没有给出额外信息的时候，就不作其他的考虑。希望老师的解答能帮助你理解！