利润表的所得税费用=当期应纳税额+递延所得税怎么理解?

勤奋的同学你好：甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，这部分暂时性差异在计算“当期应交所得税”时也是考虑进去了的，要调减~也就是“当期应交”会变少；但是所得税费用=当期应交+递延，最后又加上了这部分递延所得税负债，所以最终对“所得税费用”的影响为0~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

纳税调整额和调减的金额不是和递延所得税费用一样的吗?

勤奋的同学，你好！不一样的，纳税调增是还没有考虑税率的，而递延所得税费用是已经考虑了税率，还有纳税调整适用的税率是当期的税率，而递延所得税费用的税率是未来的税率的，所以即使都考虑了税率，也可能是不一样的。祝同学逢考必过，加油~

国别报告主要会计信息披露怎么理解?

勤奋的同学，你好解释几个名词，简单理解即可。最终控股企业，是能够合并其所属跨国企业集团所有成员实体财务报表的，且不能被其他企业纳入合并财务报表的企业。成员实体包括：1.实际已被纳入跨国企业集团合并财务报表的任一实体。2.跨国企业集团持有该实体股权且按公开证券市场交易要求应被纳入但实际未被纳入跨国企业集团合并财务报表的任一实体。3.仅由于业务规模或者重要性程度而未被纳入跨国企业集团合并财务报表的任一实体。4.独立核算并编制财务报表的常设机构。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

商誉不是不确认递延所得税负债吗?

勤奋的同学，你好！不是那么绝对的，吸收合并是要确认递延所得税的，控股合并是不需要确认递延所得税的，大部分的题目是控股合并，所以一般是不确认的。祝同学逢考必过，加油~

这里为什么直接乘以20%预计扣除率?

可爱的、勤奋的、优秀的同学：6000*4*0.8=19200，没有对应速算扣除数希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

无形资产资本化的部分要确认所得税费用差异吗?

勤奋的同学，你好！属于暂时性差异，但是不确认递延所得税资产。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税负债可以冲减递延所资产吗?

勤奋的同学，你好！同学是算所得税费用么，金额是可以的，就是算递延所得税费用（或收益），科目是分开核算的。祝同学逢考必过，加油~

本题的所得税费用怎么计算?

亲爱的同学你好，能用的。所得税费用=[4500-25+（600-4500*12%）]*25%=4535*25%=1133.75刚好等于=当期所得税费用+递延所得税费用=879.75+254=1133.75捐赠不属于暂时性差异，是永久性差异，不确认递延所得税资产。祝 学习愉快，身体健康！

递延所得税资产不需要用50乘以25%吗?

爱思考的同学，你好这50万是已经×过25%后的结果，所以无需再来继续加油，坚持就是胜利

有什么情况是产生暂时性差异但不确认递延所得税?

勤奋的同学你好~一共三种，选项AC，还有长期持有的权益法下长期股权投资形成的暂时性差异也不确认递延。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦