这道题三免三减半递延所得税资产为什么是这么算的?

勤奋的同学你好：如果未来期间税率不变，一直是12.5%，计算递延所得税资产余额可以用1200×12.5％；现在，在暂时性差异转回的期间内，税率改变，所以哪一期发生转回，就要用当期的税率计算。如，14年末余额=400（16年底转回）*12.5%+800（17年底转回）*25%希望老师的解答能帮助你理解~

这个所得税费用不用考虑递延所得税收益吗？

认真努力的同学，你好~这个所得税费用是合在一起的借：所得税费用 1250　 　 　贷：应交所得税　 1250-12.5　 　 　 　 　 　递延所得税资产　 12.5祝学习愉快

年利润表应列示的所得税费用=应交所得税+递延所得税费用？

勤奋的同学，你好！同学搞混了，确认递延所得税资产的分录是借：递延所得税资产　 320贷：所得税费用　 300其他综合收益 20 ，同学看到所得税费用在贷方，费用类贷方表示减少，所以所得税费用是减少的，不是加上，而递延所得税资产是资产类科目，在借方是增加的。但是题目求的是所得税费用，不是递延所得税资产。祝同学逢考必过，加油~

房产税发票上的个人所得税做账可以做营业外支出吗？

认真努力的同学，你好~同学你可能是搞错了，房产税涉及不到个税祝学习愉快

不应该还是会根据摊销方式不同，继续确认递延所得税吗？

同学，你好 同学应该是记漏了。还有一个权益法的长投，如果起打算长期持有也是暂时性差异不确认递延。 研发，费用化的是永久性差异，资本化的是暂时性…（后续摊销），不确认递延所得税。 祝学习愉快

请问企业所得税与增值税应分别如何处理？

亲爱的同学，你好：增值税：1000和200都要继续计算销项税额企业所得税：1000/(1000+200)按照公允价值比例来分摊这两个产品的收入哦~祝你学习愉快~

商誉账面价值大于计税基础产生的暂时性差异确认递延所得税负债？

准注会同学你好：非同一控制免税合并，购买日商誉账面价值和计税基础有差异，但是不确认递延，应税合并账面价值和计税基础是没有差异的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

资产负债入账价值与其计税基础不同产生的递延所得税确认商誉？

勤奋的同学你好，如果是非同一控制下的应税合并，商誉的计税基础=账面价值，此时不产生暂时性差异如果是非同一控制下的免税合并，商誉的计税基础=0，账面和计税不等，商誉本身是不产生递延所得税的，但是如果资产、负债计税基础和账面价值产生的差异，会产生递延，并且这个递延会影响到商誉。老师这么解释可以理解吗，有问题及时沟通，加油~

不构成利润表中递延所得税费用或者收益的所有者权益有哪些？

勤奋的同学，你好~常见的有： 投资性房地产转换产生的其他综合收益，其他债权投资持有期间的其他综合收益。。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

个人所得税综合所得以及取得经营所得的个人没有综合所得吗？

认真的同学，你好~，我们一年只可以扣一次6万和相关附加，不可以重复。这里是说，如果居民个人，不拿工资，也没有稿酬等其他综合所得项目，但是有经营所得，那么原本在综合所得里扣的6万和附加，可以在经营所得扣。如果是同学举例的情况，既有综合所得，同时有经营所得。在综合所得里扣，经营所得不要重复扣除。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！