免税合并商誉，后续计量减值，确认相关所得税影响吗？

勤奋的同学你好　 　对于免税合并而言，合并时产生商誉暂时性差异不确认递延所得税的原因是避免被投资方的净资产不断变化，但在确认商誉减值时，由于其影响了本期净利润，故需要确认递延所得税，并确认所得税费用。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

构成业务和不构成业务在递延所得税的差异能详细讲解吗？

勤奋的同学你好~构成业务是具有投入产出能力的，适用企业合并准则，所得税的具体处理一般不会涉及。不构成业务就是正常的内部交易，需要抵销未实现内部交易损益，涉及所得税，还需判断合报层面的账面价值（成本的金额）和计税基础（看个报的计税基础），会产生暂时性差异。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

应扣缴的企业所得税的150万是哪里来的呢？

勤奋的同学你好，这里答案有问题，是174做了价税分离后的价格，这里没有说取得了凭证哈，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

所得税章节综合体为什么不能用固定资产清理会计科目？

勤奋的同学你好麻烦同学把具体的题目粘贴一下吧，老师这边有两道18年所得税的真题，麻烦同学确认一下是哪道哈。希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康

营业利润为什么包括所得税费用？

同学你好解析中计算数字6为投资收益金额，没有考虑所得税费用的计算哈

当期所得税的为什么要剪25_20？

优秀的同学，你好~，甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%希望老师的解答能帮助你理解！

薪给报酬所得税和我们现在交的个人所得税，有啥区别呢？

亲爱的同学，你好：这个是教材中的原文，同学简单了解下即可不用深究哦~祝你学习愉快~

应交所得税-800，是什么？

勤奋的同学你好当期转回可抵扣暂时性差异800，意味着以前多交的税额，现在可以用来抵扣了。希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康

为什么18年应交所得税利润要减去折旧×75%，不是要×175%吗？

认真的同学你好~税法规定是按照账面价值的175%进行摊销，所以税法折旧=账面价值x175%/年限，和会计折旧的差额=账面价值x75%/年限，就是答案中加计扣除的部分，体现了税法优惠，当期少交这部分税。希望以上解答能帮助到你~~

老师可以举例确认递延所得税资产影响其他综合收益的例子吗？

认真的同学你好~其他债权投资公允价值下降借：其他综合收益　　贷：其他债权投资此时其他债权投资账面小于计税基础，因此确认递延所得税资产，计入其他综合收益希望以上解答能帮助到你~~