这道题中未决诉讼判决后的赔偿款作为营业外收入入账吗？

爱思考的同学你好~同学的表述老师没太看懂，是说为什么乙公司将赔款作为营业外收入吗？因为收到赔款不是日常经营中发生的事项，所以计入营业外收入，营业外收入会导致利润总额上升，进而影响所得税，利润总额-所得税费用=净利润。有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为啥还要去预测的资产负债表和现金流量表呢？

可爱的同学，你好呀~如果你只需要计算实体现金流量，运用你说的这些数据就够咯，但是如果你要计算债务现金流量和股权现金流量，就需要把这计算表都估计出来~要看题目的要求~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

老师，这道题A选项的非付现成本为什么不扣所得税呢？

可爱的同学，你好呀~营业现金毛流量有三个公式，税后经营净利润+非付现成本（间接法）是其中一种算法。老师可以给你推导一下~营业现金毛流量=营业收入-付现营业费用-所得税=营业收入-（营业费用-非付现成本）-所得税=营业收入-营业费用-所得税+非付现成本=税后经营净利润+非付现成本希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

借:应交税费-应交所得税50万，贷:以前年度损益调整50万怎么确定和理解?

勤奋的同学你好：这笔分录是因为“经法院判决，集英公司赔偿200万元，集英公司服从判决”，因此属于税法规定的可予以税前扣除的实质性损失。因此要纳税调减本期的应纳税额，即：借：应交税费——应交所得税50=200*25%贷：以前年度损益调整——所得税费用50希望老师的回答能够帮助到同学，同学继续加油哦~

还是说计算所得税的时候用不到计税基础？

爱思考的同学你好(*^▽^*)应付职工薪酬，会计核算的是4000，但是税法并不认可4000，只认可3000，也就是只能税前扣除3000，所以有1000是永久性差异，这个是直接不能扣除的，而合理支出3000，是税法在当期就让扣除的，与会计核算的口径一致，不用留到以后扣除，所以这个3000，税会不存在暂时性差异那么，整个会计账面核算的4000，有3000税法当期扣除，未来就没有可扣除的，而1000，根本不让扣除，未来也没有可扣除的，所以整个计税基础=4000-0（未来期间可扣除的金额）=4000，与账面价值4000一致同学学的很认真呢~预祝顺利通过考试！加油!

老师，什么样的免个人所得税？

正在努力的涵菱同学，下午好~        什么样的免个人所得税？这个在我们第五章个人所得税税收优惠中都有列举哦。个人所得税的税收优惠在考试中以客观题为主，在主观题中是偶有穿插。加油，祝早日通关呀！

老师，处置固定资产现金收入10万，这10万为什么不用交所得税？

亲爱的同学你好呀， 题目中已经考虑了所得税哦~（2）中处置收益10万元，减去收益带来的纳税效应，因此终结期因处置固定资产带来的现金流入为75000元【即100000*75%】哦~希望老师的解答可以帮到你，同学继续努力加油呀~

可以结转以后抵免的所得税为什么会是递延所得税资产？

亲爱的同学你好， 可以结转以后抵免的所得税，源于我们在以后可以少进行纳税，因此我们要将其确认为一项资产。其产生的是可抵扣暂时性差异，所以确认为递延所得税资产哦~老师这么解释可以理解吗，有问题可以及时和老师沟通哟~

第五问预提所得税是什么？

爱思考的同学你好吖预提所得税的定义：外国企业在中国境内未设立机构、场所或者虽设有机构、场所，但与该机构、场所没有实际联系，而有取得的来源于中国境内的利润（股息、红利）、利息、租金、财产转让所得、特许权使用费和其它所得，均应就其收入全额（除有关文件和税收协定另有规定外）征收预提所得税。从上面这个定义来看，预提所得税实际上就是针对非居民企业的部分收入征收的企业所得税，非居民企业一共有4部分收入需要征税：1、在中国境内设立机构、场所的情况下，来源于中国境内的所得；2、在中国境内设立机构、场所的情况下，发生在中国境外但与所设机构、场所有实际联系的所得；3、在中国境内未设立机构、场所，来源于中国境内的所得；4、在中国境内设立机构、场所，来源于中国境内但与所设机构、场所没有实际联系的所得。最通俗的说，就是代扣代缴境外非居民纳税人的所得税。最能让人感到快乐的事，莫过于经过一番努力后，所有东西正慢慢变成你想要的样子！加油哦~

超出部分形成的递延所得税资产计入所有者权益？

同学你好：中注协官方教材是没有例题19-28的，同学可以把具体的题目拍一下，方便更好的给同学讲解。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~