07确认的应交所得税，为啥递延所得税负债的余额是920*25%=230呢？

勤奋的同学你好：　 递延所得税负债以应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量。　 因税收法规的变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率重新计量。2017年3月16日有新的法规生效，税率要按新的25%重新计量。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么捐赠收入要交所得税？不是免税才对吗？

认真的同学你好，1、接受捐赠收入在会计处理上是计入营业外收入的，营业外收入也是算进利润总额的，所以要交税。2、零税率是销售货物的时候不征税，并且你购入材料的进项税还给退。免税只是销售货物的时候不征税，但是进项税是不给退的。3、视同销售的集体福利进项税是不转出的。购进货物用于集体福利个人消费是不视同销售的，所以购进货物如果用作集体福利了，购进货物的进项税是要转出的。

居民个人经营所得税有预扣预缴吗？

可爱的同学，你好~，经营所得是按年计征的~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

题目中问的17年年末递延所得税负债，为啥还要算上16年的呢？

勤奋的同学你好，问2x17年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额，考查的是递延所得税余额的概念，而非是发生额的概念。资产或负债的账面价值与计税基础之间的差额就是一个余额的概念。因此直接相减在乘以税率即可。

递延所得税负债余额和应确认的递延所得税负债是一个概念吗？

认真的同学，你好：不是的哦~递延所得税负债余额：是一个累计的数值，包含以前期间累计的~应确认的递延所得税负债：往往单指本期应该确认的~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

业务二的预提所得税怎么算，为什么呀？

勤奋的同学你好：预提所得税=1000000/1.06*10%=94339.62元预提所得税税率为10%祝同学逢考必过。继续加油哟~

老师，这个2300*0.25=575不是应该是递延所得税资产余额吗？

认真勤奋的同学你好！这里2300*0.25=575是当期发生确认的递延所得税资产，是因为2008的一些事项导致的。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过考试！

这题的E选项，法国企业从境内取得了收入，为什么不用交所得税呢？

勤奋努力的同学，你好！动产转让按照转让动产企业所在地确认所得来源，这道题的所得来源是法国，因此不在我国交~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

在中国境内有住所，是指在中国境内拥有房屋的所有权吗？

勤奋努力的同学，你好！属于的，不是看有没有房屋所有权的，租房子也算的~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

第二问为什么汇兑差额不应该是财务费用吗？

亲爱的同学，下午好~　1.第二题的第一问，为什么不产生差异呢？当年计税基础不应该为零而账面价值为-15000么？ ——因为对于此处，会计处理和税法口径的处理是一样的，都没有要在这个时候确认收入的。2，第二问为什么汇兑差额不应该是财务费用么？公允价的变动才确认的是递延所得税负债不是么？——交易性金融资产的汇兑差额是计入公允价值变动损益的，不是财务费用。希望老师的解答能帮助你理解～小暑已至，距离考试的时间又进了一步，加油~