由于不确认递延所得税但因为影响利润所以需要计算应交税费时减去吗？

优秀的同学你好~同学的理解是正确的，借款的利息计入财务费用，减少企业会计利润，少交税，会计上是按8%利率计入财务费用，税法上是5%，因此会计上多记的部分要加回来交税继续加油~

差旅费津贴是不需要缴纳个人所得税的吗?

同学你好~差旅费津贴是不需要缴纳个人所得税的。根据《国家税务总局<关于印发征收个人所得税若干问题的规定>的通知》第二条 关于工资,薪金所得的征税问题。条例第八条第一款第一项对工资,薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定,应严格按照规定进行征税.对于补贴,津贴等一些具体收入项目应否计入工资,薪金所得的征税范围问题,按下述情况掌握执行：(一)条例第十三条规定,对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴,津贴,免予征收个人所得税.其他各种补贴,津贴均应计入工资,薪金所得项目征税.(二)下列不属于工资,薪金性质的补贴,津贴或者不属于纳税人本人工资,薪金所得项目的收入,不征税：1、独生子女补贴；2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴,津贴差额和家属成员的副食品补贴；3、托儿补助费；4、差旅费津贴,误餐补助。希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关

为什么解析里是净残值加上所得税，而不是减呢？

认真的同学你好，出售资产对现金流的影响=出售净收入+（税法残值-净收入）*所得税率因为当税法残值大于净收入时，相当企业卖设备亏钱了，亏钱可以抵税，也就是现金流入。

为什么企业集资利息免征个人所得税呢？这跟企业债券有什么区别吗？

勤奋的同学，你好~这题是要征个人所得税的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

冯老板的基础精讲课，没有所得税这一章节吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：暂时还没更新到，不要着急。很快就更新了希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

递延所得税资产不是借方增加贷方减少吗？

认真勤奋的同学你好！1、因为2中可抵扣暂时性差异不影响应纳税所得额，形成的递延所得税资产不影响所得税费用，而是影响其他综合收益；2、所得税费用=当期所得税费用+递延所得税资产减少（贷方）-递延所得税资产增加（借方）+递延所得税负债增加（贷方）-递延所得税负债减少（借方）=当期所得税费用-递延所得税资产（负债）借方增加+递延所得税资产（负债）贷方增加额。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过考试！

会计实务周测12计算题2，第4题(3) 的30万元是哪里的数据呢？

[quote]找到了，是题目一开始给的已知条件。[/quote]勤奋的同学，你好！不好意思，老师去下了徐青老师的周测12，没找到同学的题，麻烦同学上传一下具体的题目可以吗，谢谢！

所得税中，账面价值=计税基础的实际含义是什么？

勤奋的同学，你好~说明没有会计上和税法上的差异，不确认递延所得税资产或者负债。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

我们可以用现金流入-现金流出来考虑吗？为什么要考虑所得税影响呢？

认真的同学你好，现金流出不是3500-3500哦出售设备时，设备有一个账面价值，相当于设备的成本。当出售设备的净收入>账面价值时，证明企业出售设备挣钱了，挣钱就要交税，就有所得税流出。此时出售设备带来的现金净流量就是出售设备的净收入-所得税流出。相反，当出售设备的净收入<账面价值时，证明出售设备亏钱了，亏钱就能抵税。抵税就相当于现金流入，此时出售设备带来的现金净流量就是出售设备的净收入+所得税流入本题中，出售设备收入是3500，设备的账面价值也就是税法残值5000.证明企业出售设备亏损了，可以抵税，抵税造成所得税流入=（5000-3500）*25%再加上出售设备的收入就可以了。

这个题2018年末因下一年税率发生变化所以对递延所得税的调整分录？

勤奋的同学你好~因为递延所得税是因为应纳税或者可抵扣暂时性差异产生的，所以如果截止到本年这些差异还没抵扣或者纳税，就是要在未来抵扣或者纳税啦，所以要使用未来的税率，对之前的递延所得税负债和资产进行调整~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~