应交所得税为什么是减69？

认真的同学，你好~，200包括了资本化和费用化两部分，资本化金额，是要形成无形资产，才对原值加计。在解析的第5行对108加计计算了。所以我们现在算的，是费用化金额=92，按92的75%加计，税法允许从会计利润里扣除。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

凡合同约定由扣缴义务人实际承担应纳税款的，应将非居民取得的不含税所得换算为含税所得计算并解缴应扣税款

勤奋的同学你好呀~比如有个企业不在我国境内，是个非居民企业，我和他签订了合同，那么我是扣缴义务人，如果合同约定由我来实际承担税款，那么要将这个非居民企业取得的不含企业所得税的所得换算成含企业所得税的所得来计算企业所得税~希望帮助同学理解哦，继续加油学习，预祝同学顺利通过考试

本题公司固定资产清理怎么直接就是公允价值？

勤奋的同学你好:老师找视频没有找到同学的题目，就从同学上传的内容来说，同学的思路是正确的，可能是拓展部分分录没有写完整，看能不能上传这题的截图，这样老师更好判断。希望老师的回答可以帮助同学，继续加油~预祝同学考试顺利！！！

企业使用存货时的成本如何在计算所得税时扣除？

亲爱的同学，你好~企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除 注意防护，学习加油~

请问这道2018年综合题中，图1说是保险费不确定，按运费加价款的千分之三计算，如果题目中不提，也要计

可爱的同学，你好~，1、是的，要计算保险费的2、是的，也适用这个规定3、题目没有说取得了完税凭证4、第（7）应该是174/1.13*10%=15.45、这个是题目的要求说不包含~因为不包含所以要把预缴的减掉，没有不符合题目的要求哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

请问政府补助这项在LL的VIP书上所得税章节哪里有讲？如果是免税的该如何处理？

认真的同学你好~政府补助的所得税处理教材上没有。但其实就是一般的负债概念。如果是应税的，那么当期会计没有确认损益，税法觉得是收入，因此产生差异，后期可以转回。如果是免税的，则会计税法都不会影响损益，没有暂时性差异，后期会计确认其他收益时，计算应纳税所得额时扣除即可，相当于永久性的差异。希望以上解答能帮助到你~~

关于金银首饰的增值税与企业所得税的计税依据不相同。增值税的计税依据为：销售方实际收到的款项（差额）；

亲爱的同学，你好：增值税是差额，按新货物的同期销售价格确定销售额，旧货物按购进处理哦~祝你学习愉快~

递延所得税收益和递延所得税费用具体怎么算？

认真勤奋的同学你好！之间用期末递延所得资产-期初递延所得所资产，如果是正数说明就是递延所得税收益，借：递延所得税资产　 贷：所得所费用。如果是负数说明本期递延所得税资产减少，借：所得费用　 贷：递延所得税资产。这里说递延所得税收益还是递延所得税费用，关键就是对所得税费用的影响。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过考试！

不确认递延所得税负债的长期股权投资是权益法还是成本法？

勤奋的同学你好：拟长期持有的长期股权投资权益法不确认递延，账面价值按权益法核算，计税基础=初始投资成本，形成暂时性差异，不确认递延~希望老师的解答能帮助你理解~　

想问一下19年购进的公司固定资产，价值500万以内，账面是按月提折旧，所得税汇算时一次性在税前扣除了

可爱的同学，你好~，要处理的，要确认递延所得税负债的~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！