为何确认可抵扣暂时性差异转回的同时仍确认一遍应纳税暂时性差异？

勤奋的同学你好，该组合2016年公允价值到了450，2017年到550从450到500，表示可抵扣暂时性差异的转回从500到550，表示新增应纳税暂时性差异老师这么解释可以理解吗，有问题及时沟通，加油~

对于所得税纳税调整只是在申报表处理？还是也要做一些会计分录？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，会计上，符合确认递延所得税资产或递延所得税负债确认条件的，确认递延所得税资产或递延所得税负债~希望老师的解答能帮助你理解！

这道题B选项到底免征企业所得税吗？应该怎么理解呢？

勤奋努力的同学，你好！国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得，免征企业所得税，老师觉得B不严谨~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

根据企业所得税法律制度的规定，何种确认收入实现时间的表述正确？

同学你好，本题涉及企业所得税收入确认法规内容1.接受捐赠收入，是指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资 产、非货币性资产。接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。所以a选项不正确2.利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本 企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收 入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。b选项和规定一致需要选择3.租金收入，是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。 租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。如果交易合同或协 议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可对上述已确认的收入, 在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。c选项和法规要求不同所以不正确4.股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股 息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方 作出利润分配决定的日期确认收入的实现。d选项和法规规定不同，不正确。

税法上，权益性投资和债权性投资的区别是什么？能举例么？

勤奋的同学你好1：权益性投资，就是股东投入的资本金，债权性投资是借钱的是债务2：股东对你投资了480万，那么我们最多向股东借480*2的金额的利息是可以扣除的。超过的部分不能扣除（这个叫债务和资本的比不能超过2）其他的不知道同学说的是那个题目可以具体在那个时间点吗继续加油哦

会计分录这样写对吗？吸收合并时候确认递延所得税负债是对应商誉？

勤奋的同学你好同学的分录是没有问题的，吸收合并时候确认递延所得税负债是对应商誉的。希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

所得税费用的确认和计量中，是不是默认了税率不变这一条件？

优秀 的同学你好~同学的理解是正确的，该所得税费用的简便计算公式前提是假设不存在税率变动继续加油~

为什么其他公司赠送货物，资产的增值税也计入收入缴纳企业所得税？

努力学习的同学你好，收到其他企业赠送的商品时，会计分录是：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：营业外收入因为贷方收入包括了增值税进项税额，所以算作企业的所得，需要缴纳企业所得税。而增值税进项税未来是可以抵扣没有问题的哦。希望帮助你理解～学习加油哦 :D

2015年递资账面余额100万元，算递延所得税费用也不用这个100万？

勤奋的同学你好：同学理解的是对的，递延所得税资产的期末余额＝期初 100＋（137.5＋62.5－100）=200，做的分录是确认本期发生额的，就也不需要期初数据。希望老师的回答可以帮助同学，继续加油~预祝同学考试顺利！！！

应交所得税扣减当期的37500*25%的数值9375就是等于递延所得税负债的数，如何理解？

勤奋的同学，你好~这题是巧合情况哦，如果是计算第一年税法折旧与会计折旧的差额计算递延所得税负债，用这个计算是可以的，但是后续年份则不一定，有可能是涉及转回的情况~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！