A公司以一套房投资B公司，五年内把股份转让给C公司，A这时的转让所得还交企业所得税吗？

勤奋努力的同学，你好！股权转让所得是要交所得税的~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

资产的计税基础，可以理解成一种类似“费用”的金额吗？

准注会同学你好：是的，同学这部分内容理解的非常好，就是这样理解的。如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

中国境内设有机构场所在国外取得的所得，与该机构场所有实际联系的非居民企业收入按百分之25交企业所得税

勤奋努力的同学，你好！1、对2、按10%;3、对4、对少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

第四问的答案怎么只算递延所得税资产，不算递延所得税负债的余额？

勤奋的同学你好老师不是特别的清楚，这里同学说的递延所得税负债的余额是什么意思。这里主要考察还是那个“三免三减半”递延所得税资产，这里只有递延所得税资产，递延所得税负债，主要在5问哪里计算的。继续加油哦

（营业收入-付现营业费用-折旧）*（1-所得税率）+折旧 是营业现金毛流量？

勤奋的同学，你好~同学写的是计算营业现金毛流量的计算公式营业现金毛流量=税后营业收入-税后付现成本+折旧×t=营业收入-付现营业费用-支付的所得税=（营业收入-付现成本-折旧）×（1-t）+折旧=税后经营净利润+折旧希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

收到所得税返还的这个会计科目怎么写呀？

亲爱的宝宝你好~借：银行存款　 贷：其他收益。最终进入所有者权益项目里面。希望以上回答能帮助到你，继续加油哦！

在这里讲的在2020年要调减450万处理，为什么是调减呀？

勤奋努力的同学，你好！就是这个450本来应该在2020年税法才让扣，但是会计由于2019年扣过了，2020年不会再扣，那就直接纳税调减，税法上直接再扣这450~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

D选项，虽然是来自境外的收入，但是与境内分行有关，要缴纳所得税吧？

亲爱的同学，你好：利息所得是负担支付所得企业所在地，这个D选项中负担支付所得的企业在电站是在日本哦~祝你学习愉快~

在投资日公不等于账，也会产生递延所得税资产或负债吗？

认真的同学，你好：是的会产生，如果是控股合并，在合报中递延计入资本公积，最终影响商誉的金额。如果是吸收合并，会计入到商誉中。如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

以前年度发生的可弥补亏损税法允许可结转以后年度发生的所得抵扣，为什么确认的是递延所得税资产？

勤奋的同学你好~因为可弥补的亏损，未来可以抵扣少交税呀，所以要确认递延所得税资产哦~（未来可抵扣）希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~