老师，为境外代扣代缴的企业所得税会影响到国内的应交企业所得税款吗？

亲爱的同学，不会。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

分录是贷方是所得税费用不理解啊？

勤奋的学员：      你好！      这道题具体是哪一点不太理解，请明确一下，老师有针对性的回答你哟。  

这个为什么不让在计算个人所得税时扣除？

爱思考的小可爱，你好：“代”其从业人员或他人负担的税款，那么就不是个体工商户应负担，所以不让在 计算个人所得税时扣除。老师这样说是否清楚呢，同学有什么疑问可以告诉老师呦~加油棒棒哒

企业的成本中利息是每年付，连付5年，成本为什么不算5年的？

认真的宝宝，你好：这些都是比率，几年是一样的，借款费用是一次性的，所得税是每次付息的时候付

企业所得税里的金银首饰以后换新就不按照差价计税了嘛？

正在努力的同学，上午好呀~       我们企业所得税中以旧换新没有再区分为一般商品和金银首饰，而是统一规定，销售商品以旧换新的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。那这一点和我们增值税和消费税的规定是不一致的。很显然同学也发现了这一点，学的很棒哈，继续努力，祝早日通关！

不是无形资产的摊销产生暂时性差异，但是不确认递延所得税吗？

同学您好： 注意是自行研发形成的无形资产账面价值与计税基础的差异不确认递延所得税，本题属于外购无形资产，是因为发生减值引起的账面价值与计税基础的不同产生的暂时性差异，所以这个是需要确认递延所得税资产的 。祝您学习愉快！

老师，选项D为什么不确认递延所得税？

同学您好： D选项应当区分研发支出费用化和资本化的部分，其中费用化加计扣除的部分影响所得税费用，而资本化的部分后期加计摊销，不确认递延所得税，后续加计摊销时应调减应纳税所得额，D选项的说法错误。祝您学习愉快！

如果是合并企业商誉也不确认递延所得税负债吗？

勤奋的同学，你好~是的，并企业商誉也不确认递延所得税负债。祝同学逢考必过~加油呀~ 

为什么还需要预提所得税，不是免税了吗？

爱思考的同学你好，同学有具体的题目吗？有具体的题目可以上传哈，老师可以有针对性得解答哈~希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

第四问中递延所得税三免三减半为什么这么算？

勤奋的同学，你好~确认递延所得税时候需要使用转回时候税率。 03年为例， 转回时间分别在06 07 年， 06 07年的税率不同，所以要分段计算。 03年递延所得税= 06年转回的400*06年的税率 +07年转回的400*07年的税率第五问800是表格中最后一列07年转回的800， 可以少缴税。 ​​​​​​​投资性房地产需要调整公允价值变动，和税法上需要计提的折旧两个部分。 祝同学逢考必过~加油呀~