应交所得税50是哪来的？为什么有这笔分录？

亲爱的同学，上午好~这个50是用200*25%得到的，因为集英公司这次赔偿了200万，而之前预计的是180万，所以本年先冲掉上年做的账，然后今年重新调整所得税部分。希望老师的解答能帮助你理解,有疑问，我们继续沟通~小满已至，距离考试的时间又进了一步，加油~

政府补助和递延所得税的关系怎么理解？

认真的同学，你好：会计上收到政府补助与资产相关的是确认为递延收益，不影响损益，但是税法当期要纳入应纳税所得额，所以税法上当期多交，未来少交，形成可抵扣暂时性差异，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

贷方递延所得税资产200*25%怎么理解？

勤奋的同学你好：税法规定广告费在当年收入15%以内当年可以扣，超过部分递延。X7年可以扣的部分=12000*15%=1800，实际发生广告费1600,1800-1600=200 今年可以抵扣X8年，多抵扣了200，所以转回递延所得税资产200*25%希望老师的解答能帮助你理解~

为什么计算本题时，没用所得税税率？

爱思考的同学，你好股利支付率都是相对于净利润而已的，所以肯定是税后的继续加油，坚持就是胜利

那为什么要全额交所得税呢？

勤奋的同学你好，就是应为之前盘盈这部分没有付钱，所以才要全额交税啊，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

所得税所得税费用递延所得税资产，递延所得税负债没能搞明白？

勤奋的同学你好：1、所得税（应交税费—应交所得税）是按照税法角度计算的当期应纳所得税=应纳税所得额*税率2、所得税费用=利润总额*税率（会计角度计算税费）3、递延所得税资产，递延所得税负债税法和会计处理方式不同产生的账面价值和计税基础不同产生的差异。老师样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！

长期股权投资权益法近期出售为什么确认递延所得税？

认真的同学，你好：长期股权投资权益法会计上需要按照被投资单位所有者权益来调整，而税法中只认可初始投资成本，形成暂时性差异，在长期持有的情况下暂时性差异没有办法转回，所以不确认递延，在拟近期出售的时候，通过出售暂时性差异是可以转回的，所以确认递延，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

长期股权投资权益法准备长期持有为什么不确认递延所得税？

认真的同学，你好：长期股权投资权益法会计上需要按照被投资单位所有者权益来调整，而税法中只认可初始投资成本，形成暂时性差异，在长期持有的情况下暂时性差异没有办法转回，所以不确认递延，在拟近期出售的时候，通过出售暂时性差异是可以转回的，所以确认递延，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~　

递延所得税都是指能够根据账面与计税的差额计算出递延所得税？

认真的同学，你好：嗯嗯可以这么理解哈，就是有暂时性差异，但是不写确认递延的分录，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

凭借增值税普通发票是否能够直接在企业所得税前扣除？

勤奋的同学，你好只有实际消费后才可以在企业所得税前扣除。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！