持有非上市公司股票未满12个月，分红时，是否要交企业所得税？

勤奋的同学，你好非上市的话没有12个月的规定，居民企业之间的股息、红利是免税的；如果是上市公司的，才有12个月的规定，满足才免税有问题继续追问哦~

代收代缴个人所得税本质上是否是工资？交给税务局为什么在应付工资中扣除？

勤奋的同学，你好~一般我们说的代收代缴个人所得税，最终是不会找员工收的，都是直接扣除。所以在发工资的时候，借应付职工薪酬，贷银行存款（扣税后），应交税费-代扣个人所得税。实际交税的时候借应交税费，贷银行存款。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

计算个人所得税的时候保险行业的劳务报酬是否要这样计算？

勤奋的同学你好是的同学，这种是保险经纪人的做法，如果是保险公司的员工还是正常按工资来算的。希望老师的解答能帮到同学

计算2016年末递延所得税资产余额的时候，答案为什么不是50*15%？

认真努力的同学，你好~这题不用在意答案是什么样的。站在2016年末根本就不会知道这个差异到底会在哪一年转回，所以这种情况一般都是用下一年的税率去计算，所以你的做法没错。祝学习愉快

应视同销售确认收入在所得税规定与增值税规定条件有什么共同处和不同处？

勤奋的同学，你好企业所得税的视同销售，看的是所有权的转移；但是增值税的话是看将来是否会再流转，看的是抵扣链条的完整性有问题继续追问哦~

企业所得税的综合题，关于各项收入费用的扣除如何计算？

勤奋的同学你好1：同学你好做任何事，都是需要一点点去理顺一些事情，通过多做计算题和综合去理顺考试的逻辑，然后根据考点去总结。比如先去把工资的扣除标准学会，然后去学会 利息的扣除标准，再去学习捐赠的扣除标准，业务招待费，广告费的扣除标准等。老师仅仅是举个例子。希望老师的解答能帮到同学

本题计算应缴纳企业所得税时为什么扣掉50%还要减去转让所得？

同学你好，能把题目具体截图一下吗，老师有针对性的回答你，感谢理解，祝学习愉快！

本题为什么企业所得税的税率是10%？

勤奋努力的同学，你好！因为这个是代扣代缴的预提所得税，因为是向境外分配的股息；这个800的咨询费应该考虑的，这是历年真题，答案有点问题，老师个人觉得要考虑800的~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

本题中收入与业务招待费，广宣费计算扣除限额的收入是否相一致？

可爱的同学，你好~，按签订的服务协议或合同确认的收入金额的5%~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

营业现金毛流量=利润+非付现成本，这里非付现成本是否不含折旧摊销？

勤奋的宝宝你好，非付现成本就是不以现金支付的成本费用，所以就是指的折旧摊销哈。老师这么解释可以理解吗，有问题及时沟通，加油~